Финансовый учет (16148)

Посмотреть архив целиком

Справочные данные.

Фирма «Звездопад», г. Новосибирск, р/с в Сибирский торговый банк» Центрального района. Директор фирмы - Баландин Н.П., главный бухгалтер- Яковлева Г.Д., кассир - Самсонова Г.Д.

Небольшое производственное предприятие. Выпускает один вид продукции. Арендует помещение. Работает 32 чел., в т.ч. штатных - 23 чел. Готовую продукцию реализует самостоятельно, минуя посредников и магазины. Зарплата выплачивается один раз в месяц.



































Хозяйственные операции за декабрь 1999 г.


в рублях

Основание для записи

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Дт счета

Кт счета

1

2

3

4

5

6

1

С/ф №173215 от 03.12.99

Акцептован счет-фактура поставщика на поступление и принятие на склад материалов:

договорная цена

НДС



376562

75312



10

19



60

60

2

Счет №2795 от 28.11.99 договор №134/17 от 10.10.99

Акцептован счет СП «Альтрус» на поставку персональной ВТ ( комплект )

сметная стоимость

НДС



424333

84867



08

19



60

60

3

Акт приемки-передачи от 01.12.99

Комплект ВТ принят в эксплуатацию

424333

01

08

4

Требования №473 от 03.12.99, №414 от 03.12.99, №810 от 03.12.99

Отпущены со склада основные материалы:

на производство изделия А

На обслуживание оборудования

Списывается НДС по материалам, отпущенным для производственных целей



882500

323833



241267



20

25



68



10

10



19

5

Расчет бухгалтерии по нормам

Начислена аммортизация основных средств:

административные здания

производственное оборудование



12030

48550



26

25



02

02

6

Расчет бухгалтерии по нормам

Начислена аммортизация ( износ ) нематериальных активов

5115

26

05

7

Выписка с расчетного счета

Оплачены счета поставщиков за материалы и комплект ВТ

961075

60

51

8

Требование №475


Расчет бухгалтерии от 07.12.99

Отпущены по фактической себестоимости смазочные материалы:

по уходу за цеховым оборудованием

в административном здании

Списывается НДС по израсходованным материалам



288484

53600


36363



25

26


68



10

10


19

9

Требование №476 от 10.12

Передан в эксплуатацию инструмент по фактической себестоимости

146775

12/2

12/1

10

Расчет бухгалтерии

Начислен износ МБП:

переданным в эксплуатацию

списанному из эксплуатации


73384

162020


26

26


13

13

11

Акт на списание

Списаны МБП, находящиеся в эксплуатации

312040

13

12/2

12

Требование №477


Расчет бухгалтерии

Отпущены материалы на ремонт административного здания по фактической себестоимости

Списывается НДС на израсходованные материалы

35733



7147

26



68

10



19

13

ГГН №121 от 12.12

Отгружена ПЭВМ «Кварц» и оплачена наличными

договорная цена , в т.ч. НДС


388823

77765


50

47


47

68

14

ГГН №121

Списывается с баланса отгруженная МП ПЭВМ (первоначальная стоимость)

290330

47

01

1

2

3

4

5

6

15

Расчет бухгалтерии

Выявлен и списан финансовый результат от реализации ПЭВМ

20728

47

80

16

Выписка с р/с

Поступила выручка за отгруженную продукцию

2512430

51

62

17

Выписка с р/с

Оплачены расходы по содержанию производственных помещений ( отопление, освещение, аренда )

303190

76

51

18

Платежное поручение №4129

Приобретены акции «Сибирского торгового банка» 100 шт. ( номинал одной - 1000 руб. 80% годовых )

78390

06

51

19

Выписка банка

Получен штраф за нарушение условий договора, признанный фирмой «Союз»

87100

51

80

20

Платежное поручение, выписка банка

Уплачены проценты за банковский кредит сверх учетных ставок, установленных ЦБ РФ

67000

80

51

21

Табель, наряды, расчетно-платежная ведомость

Начислена зарплата:

рабочим основного производства

АУП цехов

АУП


670000

87100

100500


20

25

26


70

70

70

22

Расчет бухгалтерии

В соответствии с нормативными документами начислены взносы в ПФ

8576

20,25,26

69

23

Расчет бухгалтерии

Начислены взносы в ФЗН

12864

20,25,26

69

24

Расчет бухгалтерии

Начислены взносы на ОМС

46310

20,25,26

69

25

Расчет бухгалтерии

Начислен взнос на Государственное страхование в установленном размере

Транспортный налог 1,5%

12864


8576

20,25,26

69

26

Расчет бухгалтерии, РП ведомости

Удержан подоходный налог с начисленной суммы зарплаты

102912

70

68

27

РП ведомость

Произведены удержания в ПФ от начисленной зарплаты

8576

70

69

28

Больничный лист

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

45917

69

70

29

Платежное поручение

Оплачен штраф за нарушение условий договора

134335

80

51

30

Платежное поручение

Перечислены суммы взносов в ПФ ( опер.22), органам Гос.страхования (опер.24), органам ОМС (опер.23)

67750

69

51

31

Платежное поручение

Перечислены в бюджет суммы подоходного налога

102912

68

51

32

Платежное поручение

Перечислены суммы взносов в ФЗН (опер.23)

12864

69

51

33

Чек №124

С р/с получено в кассу для выплаты зарплаты, пособий по нетрудоспособности

670000

50

51

34

РП ведомость

Выдана из кассы сумма оплаты труда

684740

70

50

35

Выписка с р/с

Поступила на р/с выручка за ранее отгруженную продукцию

2702476

51

62

36

РП ведомость

Депонируется на получение в срок зарплата

107290

70

76

37

Выписка с р/с

Оплачены с р/с расходы общехозяйственного назначения

413165

26

51

38

Объявление на взнос наличных

Сданы на р/с деньги из кассы сверх лимита

418867

51

50

1

2

3

4

5

6

39

Расчет бухгалтерии

ОПР списываются на основное производство и распределяются по видам продукции:

на изделие А

757024

20

25

40

Расчет бухгалтерии

Списываются на реализацию расходы ОХН

866000

20

26

41

Расчет бухгалтерии

Выпущены из производства ГП по фактической себестоимости и оприходованы на складе:

изделие А

Примечание: определяя фактическую с/с изделия А, иметь ввиду, что фактическая с/с НЗП на конец месяца составила: 20 - А

2865314







529490

37

20

42

Накладные от 29.12

Оприходована поступившая на склад ГП по плановой с/с:

изделие А

2814000

40

37

43

Расчет бухгалтерии

Списывают на счет реализации отклонения от фактической с/с от плановой по ГП

+51314

46

37

44

ТТН

Отгружена покупателям ГП и выписан счет

Отпущена покупателям и реализована со склада ГП. Деньги получены в кассу предприятия.

4921585


2782800

62


50

46


62

45

Платежное поручение

Оплачен счет АТП за услуги по перевозке отгруженной продукции

23729

76

51

46






47

Расчет бухгалтерии

Списана плановая производственная с/с реализованной продукции

2747000

46

68

48

Расчет бухгалтерии

Отражен НДС по реализованной за месяц продукции

1599542

46

68

49

Расчет бухгалтерии

Сумма коммерческих расходов отнесена на с/с реализованной продукции

23729

46

43

50

Расчет бухгалтерии

выявлен и списан финансовый результат от реализации продукции

500000

46

80

51

Платежное поручение

Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль

290330

68

51

52

Устав предприятия

произведены отчисления в фонды специального назначения предприятия

223330

81

88

53

Расчет предприятия

Начислена фактическая годовая сумма налога на прибыль в бюджет

54949

81

68

54

Расчет бухгалтерии

Зачтены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль, произведенные в начале 199

Перечислено в окончательный расчет с бюджетом по налогу на прибыль

533300



171538

68



68

81



51

55

Устав предприятия

Начислены дивиденды учредителям предприятия

223330

88

75

56

Расчет бухгалтерии

В порядке реформации баланса списывается сумма использованной прибыли

223330

80

81

57

Расчет бухгалтерии

Сумма перечисленной прибыли отчетного года списывается заключительными записями декабря

0

80

81


Случайные файлы

Файл
13209-1.rtf
56319.rtf
165700.rtf
109661.doc
159100.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.