Вопросы,ответы и шпоры по специальным дисциплинам (08)

Посмотреть архив целиком

8. Формы безналичных расчетов. Особенности применения различных форм безналичных расчетов в практике современной России.


Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и соблюдением соответствующего документооборота.

Различают следующие формы безналичных расчетов:

  • расчеты платежными поручениями

  • аккредитивная форма

  • расчеты чеками

  • расчеты платежными требованиями- поручениями

  • межбанковские расчеты

1. Расчеты платежными поручениями. Самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Плат. Поручение - приказ владельца своему банку о списании средств со счета и переводе их получателю в сумме установленным платежным поручением.

СХЕМА РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

2

Банк поставщик Банк покупатель

3 1

поставщик покупатель



  1. Отправка платежного поручения в банк покупателя специальных средств со счета покупателя.

  2. Передача платежного поручения в банк поставщика. Зачисление средств на счет поставщика.

  3. Выписка о зачислении.

  4. Уведомление покупателя о списании средств.

ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ.

  1. Наиболее простая.

  2. Производится в расчете в пределах счета покупателя.

  3. Банк не позднее дня следующего за днем получения платежного поручения обязан списать средства со счета покупателя.

  4. Банк должен зачислить средства на счет поставщика не позднее дня следующего за днем получения платежного поручения.

Согласно ГК РФ все претензии по расчету покупатель может предъявлять только банку покупателя, а плательщик только КБ плательщика.

В настоящее время применяется бумажное и электронное платежное поручение. Электронное поручение имеет преимущество в ускорении платежей, ЦБ стимулирует эту форму и более 5000 руб. отправлять электронно.

2. АККРЕДЕТИВ

При аккредитивной форме расчетов покупатель депонирует средства на особом аккредитивном счете, банк поставщика списывает средства с аккредитивного счета на р/с поставщика только в том случае если представленные документы заявлены в договоре (в заявлении) на открытие аккредитива.

ОСОБЕННОСТИ: При аккредитивной форме расчета заключается договор на открытие аккредитива в котором указываются документы против которых будет совершен платеж (документы могут быть например доверенность, счет-фактура и т.д. то есть те документы которые могут подтвердить факт отгрузки).

Виды аккредитива:

1. Подтвержденный и неподтвержденный

При подверженном аккредитиве средства заранее депонируются на отдельном счете.

  1. Отзывной , безотзывной

При безотзывном аккредитиве условия договора не могут быть изменены без взаимного согласия участников расчетов.

Наиболее гарантированная форма расчетов- это подтвержденный безотзывной аккредитив.

СХЕМА:

  1. Заявление на открытие аккредитива

  2. Передача док-та в банк поставщика

  3. Зачисление средств на аккредитивный счет

  4. Подготовка товара по договору

  5. Представление документа в банк

  6. Зачисление средств на счет поставщика

  7. Выписка о зачислении средств

(между КБ может выступать банк- гарант)

ПРИЕМУЩЕСТВА АККРЕДИТИВА

  • Обеспечивает гарантию оплаты поставщику (средства депонируются на счете)

  • Гарантия для покупателя (банк оплачивает этот товар только против документов указанных в заявлении на открытие аккредитива)

НЕДОСТАТКИ

  • Длительный срок документооборота

  • Дорогая форма расчета

  • Деньги покупателя замораживаются на счете

  • Согласно ГК РФ банк проверяет документы предоставленные поставщиком только по формальным признакам. Он не обязан проводить проверки предоставленных документов.

3. ПЛАТЕЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ-ПОРУЧЕНИЯ

Выписывается поставщиком и содержит требование к покупателю оплатить товар.

СХЕМА

  1. Предоставление требования- поручения в банк поставщика

  2. Банк поставщика пересылает банку покупателя

  3. Банк покупателя предоставляет покупателю документ и нужен акцепт, при наличии акцепта плательщика на платеж банк покупателя списывает средства с р/с покупателя.

  4. Банк покупателя перечисляет деньги на р/с поставщика

  5. Зачисление средств на счет поставщика и выписка

НЕДОСТАТОК

  • Покупатель может не согласится на оплату, т.е. на акцепт

  • Это не защищенная форма (используется в основном по отчислениям в фонды)


4. РАСЧЕТ С ПОМОЩЬЮ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ

В России не используется по торговым платежам. Чек – это приказ чекодателя (владельца счета) своему банку о переводе средств чекодержателю (поставщику)

СХЕМА



КБ поставщик КБ покупатель эмитент

1

Поставщик покупатель

2

5.ИНКАССОВЫЕ ПОРУЧЕНИЯ:

Это поручения поставщика своему банку по выполнению обязательств по платежам в соответствии с договором поставки.


КБ поставщик КБ покупатель

КБ гарант

1 4

Поставщик покупатель


КБ-гарант- агент по расчетам (плата за проведение платежа).

6 .МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

Расчеты могут быть

1.Централизованные (в особых подразделениях ЦБ с участием РКЦ)

ЦБ стимулирует расчеты через РКЦ, т.к. существует контроль ЦБ (правильность, ликвидность)

2. Децентрализованные (без участия ЦБ)

а) Прямые отношения между КБ

КБ открывают к/с «Ностро»(наш счет в Вашем КБ) и «Лоро» (Ваш счет в Нашем КБ). Запись ведется в виде зеркальной бухгалтерии, КБ проводит проверки за состоянием к/с.

б) отношения между КБ через 3-ий банк без участия РКЦ

Оба Банка открывают счета «Ностра» через 3-ий банк

НЕДОСТАТКИ:

1.Закрытие большого КБ приводит к падению маленьких, почти все банки ушли в РКЦ.

КБ открывает к/с в РКЦ , РКЦ РКЦ (ЦБ)

3. До 70% расчетов осуществляется электронно с участием центра информатики.

РКЦ- единая расчетная система ЦБ, РКЦ не является юр. лицом, принадлежит ЦБ РФ.

РКЦ проводит: межбанковские расчеты, ведет счета фондов и межбюджетных организаций, осуществляет эмиссию с применением оборотных и резервных фондов РКЦ, контроль за начислением и переводом средств КБ в ФОР ЦБ, контроль за соблюдением принципов расчетов.


Случайные файлы

Файл
35602.rtf
72805.rtf
35059.rtf
145279.rtf
115766.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.