Подготовка бизнес–плана реконструкции предприятия (161841)

Посмотреть архив целиком


Министерство общего и профессионального образования РФ

Уральский государственный технический университет


КАФЕДРА ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ


Оценка

Члены комиссии





ПОДГОТОВКА БИЗНЕС – ПЛАНА РЕКОНСТРУКЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ


Курсовой проект


По дисциплинам: Прогнозирование и планирование в

условиях рынка и Финансы предприятия


Преподаватель

Дистергефт Л.В.

Нормоконтролер

Дойлидова Л.В.

Студент

Группа

Буторина М.Н.

ОКМ 16 К





2001



СОДЕРЖАНИЕ


Введение

  1. Роль и значение бизнес – плана в предпринимательской деятельности

  2. Состав, структура и объем бизнес – плана

  3. Методика составления бизнес – плана реконструкции предприятия «Шина»

    1. Вводная часть

      1. Субъект реализации бизнес – плана

      2. Цель реализации бизнес – плана

      3. Этапы реализации бизнес – плана

      4. Предпосылки реализации бизнес – плана

      5. Технико – экономическое характеристика субъекта, осуществляющего бизнес – план

      6. Технологическая структура инвестиции и источники их финансирования

    1. Анализ положения дел в отрасли

    2. Существо предполагаемого проекта реконструкции

      1. Продукт

      2. Свойства продукта

      3. Глубина и степень проработки конструктивных решений

      4. Глубина и степень проработки технологических решений

    3. Анализ рынка

3.4.1 Общая характеристика потребности и основные потребности

      1. Потенциальные конкуренты

      2. Сравнительный анализ качества

    1. План маркетинга

      1. Сравнительный анализ цен и ценовая политика

      2. Каналы сбыта

      3. Реклама и продвижение продукта

  1. Производственный план

      1. Производственные помещения

      2. План ввода мощностей и выпуска продукции

      3. План закупки – технологического оборудования

      4. Капитальное строительство

      5. План персонала

      6. План материальных потребностей

      7. Расчет издержек производства

      8. Плановая цена на продукцию

    1. Охрана окружающей среды

    2. Финансовый план

      1. Источники финансирования

      2. Погашение обязательств по кредитам

      3. Плановый баланс - доходов и расходов

      4. План денежных поступлений и выплат

      5. Проектный баланс на конец первого года реализации бизнес-плана

    3. Точка безубыточности

Заключение

Список литературы


ВВЕДЕНИЕ


Реформы в экономике неразрывно связаны с изменением стереоти­пов управления, методов и подходов в планировании и осуществлении преобразований. Сущность этих преобразований заключается в быстром и фундаментальном изменении действующих процедур планирования и принятия решений.

В истории человеческого общества не было такой экономической системы, развитие которой совершалось бы без всякого воздействия со стороны заинтересованных субъектов или определенных структур управ­ления. В значительной степени успех или неуспех предпринятых усилий зависит от совершенствования организации управления и его важнейшей функции - планирования.

В современной быстроизменяющейся экономической ситуации не возможно добиться положительных результатов, не планируя своих дейст­вий и не прогнозируя последствий.

Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвидеть то, что может случиться. Особенно важно планирование в коммерческой деятель­ности, где требуется предвидение в долгосрочной перспективе и предва­рительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.

Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к ры­ночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифир­менному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Оптимальным вариантом достижения таких решений является про­грессивная форма плана – “бизнес-план”.

Целью курсового проекта является закрепление полученных студентами знаний по дисциплинам «Прогнозирование и планирование и в условиях рынка» и «Финансы предприятия» и приобретение навыков в применении этих знаний в дальнейшем при подготовке дипломного проекта, а впоследствии - для самостоятельной работы.

1. Роль и значение бизнес-плана в

предпринимательской деятельности


В условиях рыночной экономики успех деятельности фирмы и даже отдельного бизнесмена в значительной степени определяется тем, на­сколько профессионально подходит руководство к выбору стратегии и тактики ее ведения, т. е. насколько грамотно оно реализует процесс внут­рифирменного планирования.

Планирование - сложный, многогранный процесс, требующий тща­тельной проработки ряда вопросов. Одним из важнейших элементов процесса планирования в целом является составление бизнес-планов. Этот термин стал достаточно широко использовался в России сравнительно недавно - лишь в начале 90-х годов, однако к настоящему времени прак­тически любой более или менее крупный проект предваряется разработкой детального бизнес-плана.

.В зависимости от масштаба и значимости вопросов, затронутых в конкретном бизнес-плане, его можно трактовать и как стратегический план развития компании, и как лишь отдельный элемент более широкого плана действий. Подобные планы нужны прежде всего для обоснования некоторого нового направления развития, т.е. нередко они носят разовый, а не регулярный характер.

Бизнес-план - это документ, отражающий в кон­центрированной форме ключевые показатели, обосновывающие целесооб­разность некоторого проекта, четко и наглядно раскрывающий суть пред­полагаемого нового направления деятельности фирмы. Отсутствие такого документа приводит к неэффективному распределению ограниченных фи­нансовых и материальных ресурсов; не позволяет сконцентрировать уси­лия всего персонала на решении наиболее перспективных задач; создает сложности для проведения эффективного контроля из-за отсутствия дру­гого обобщающего документа, позволяющего оценить степень отклонения фактически достигнутых результатов от запланированных.

Можно без преувеличения сказать, что бизнес-план является одним из наиболее эффективных инструментов, находящихся в арсенале высшего руководства компании, независимо от ее размеров, сферы и масштабов деятельности. Прежде чем начать предпринимательскую деятельность, на­до быть уверенным, что она будет приносить доход, достаточный для обеспечения нормальной жизни предприятия, обслуживания текущих рас­четов с поставщиками и кредиторами и расширения производства. Бизнес-план не только дает возможность обосновать, сколько потребуется средств для этого, но и служит некоторым эталоном, относительно которого оце­нивается деятельность данной фирмы.

С позиции экономической теории этот документ выполняет четыре функции:

- Первая функция связана с возможностью использования бизнес-плана для формирования концепции развития, г.е. разработки стратегии бизнеса. Данная функция крайне необходима в период создания фирмы, а также при разработке принципиально новых направлений ее деятельности. В этом случае бизнес-план используется как некое формализованное сред­ство качественного г количественного обоснования целесообразности и правильности выбранного курса.

- Вторая функция — собственно планирование. Она служит для эко­номической оценки выбранного направления деятельности и идентифика­ции ключевых ориентиров, а в случае реализации бизнес-плана — для контроля за его выполнением.

- Третья функция — привлечение займов и кредитов. Для того, что­бы застраховать себя от вполне возможного невозврата предоставляемых кредитов банки, как правило, требуют — и их требования следует при знать обоснованными — не только гарантий и реального залога, но и тща­тельно проработанной концепции стратегии бизнеса. Ни один солидный кредитор или банк не выдаст под новое дело кредиты, если ему не будет предоставлен убедительный и обоснованный план работы фирмы, поэтому хорошо подготовленный бизнес-план становится одним из ключевых фак­торов в решении вопроса о привлечен и источников финансирования.

- Четвертая функция — рекламно-пропагандистская. Она необходи­ма для привлечения к новому делу потенциальных партнеров, которые мо­гут вложить в намечаемый проект собственный капитал или содействовать мобилизации иных источников. В этом случае бизнес-план может разраба­тываться как документ, предназначенный для того, чтобы убедить потен­циальных партнеров либо инвесторов в перспективности будущего дела и возможности личного участия в нем.

Кроме общего плана будущей деятельности фирмы могут разраба­тывать частные бизнес-планы, отражающие те или иные ее аспекты (реа­лизация определенной идеи, выдвижение на рынок конкретных видов товаров, услуг и т.д.). Необходимость подобных планов определяется, в ча­стности, идеей диверсификации деятельности, как известно являющейся одним из основных способов обеспечения стабильности функционирова­ния компании, страхования ее владельцев от финансовых потерь в связи с возможным спадом спроса на продукцию в той или иной конкретной сфе­ре производства. Таким образом, бизнес-план используется как внутрен­ний документ, являющийся ориентиром для принятия решений на всех уровнях управления.

- Объем, степень детализации и структура бизнес-плана определя­ются назначением и спецификой хозяйственного объекта, его размерами, сферой деятельности. Однако в любом его варианте должны присутство­вать ответы на наиболее общие вопросы: кто, что, когда, каким образом, за счет каких средств и насколько эффективно будет осуществлять свой биз­нес? "

Бизнес-план разрабатывается на год или на более длительный пери­од в зависимости от масштаба целевого проект?. Чем короче планируемый период, тем более детальной должна быть проработка основных аспектов деятельности/В том случае, если проект рассчитан на несколько лет, клю­чевые показатели и ориентиры для первого года даются в разбивке но ме­сяцам; для последующих лет обычно ограничиваются годовыми данными.

Прежде чем приступить к планированию будущей деятельности, не­обходимо четко определить направления развития своего дела, разрабо­тать стратегические цели, сформулировать концепцию бизнеса, наметить стратегию поведения на рынке. Необходимо также решить, на кого будет рассчитана предпринимательская деятельность (массовый потребитель или отдельные группы потребителей), специализированным или неким типовым видом деятельности будет заниматься фирма. Лишь после этого целесообразно приступать к составлению плана

Заказчиком бизнес-плана могут являться и юридические, и физиче­ские лица, осуществляющие предпринимательскую и инвестиционную деятельность.

При этом заказчик должен опираться на предварительный пакет до­кументов, определяющих направления, условия и ограничения при фор­мировании концепции проектного предложения. Исходная информация, предоставляемая заказчиком на разработку бизнес-плана, обычно включа­ет:

- материалы и документы юридического и организационно - рекомен­дательного плана;

- решения и распоряжения Правительства Российской Федерации и местных органов власти;

- имеющиеся научно-исследовательские и проектные данные, отра­жающие концепцию проекта, например, градостроительного развития тер­ритории;

- материалы совещания;

- положения конкурсных комиссий, тендерных комитетов и других, отражающие факторы социального и экологического характера и подле­жащие учету при разработке и реализации проекта.

Разработчиками бизнес-плана могут выступать фирмы, специализи­рующиеся в маркетинговой деятельности, в области соответствующего (например, архитектурно-строительного, машиностроительного) проекти­рования, авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости по согласованию с заказчиком привлекаются консалтинговые фирмы и экс­перты. В зарубежной практике принято, что разработка бизнес-планов осуществляется с привлечением экспертов и консультантов, но с обяза­тельным участием руководителей предприятия.

По согласованию с заказчиком при разработке бизнес-плана могут подготавливаться и рассматриваться альтернативные варианты проектного предложения (два или больше) с варьированием состава, структуры, функ­ционального назначения отдельных элементов, технических характери­стик объекта, например объемно-планировочных и конструктивных.

В этом случае в бизнес-плане приводится сравнительная характери­стика вариантов, но окончательное содержание бизнес-плана отражает данные лишь по одному варианту, выбранному на основании анализа для реализации.

Выбор окончательного варианта принадлежит заказчику бизнес-плана. Например, при ограниченных возможностях привлечения инвестиции, заказчик вправе выбрать для реализации вариант с меньшим размером первоначальных (стартовых) капитальных вложений или отдать предпоч­тение варианту, обеспечивающему быстрейший ввод объекта в эксплуата­цию и т.п.

Таким образом, бизнес-план предстает как определенная модель деятельности предприятия, которая использует все наработки традицион­ного планирования применительно к таким категориям рыночной эконо­мики, как: бизнес, конкурентная борьба, коммерческий риск, достижение безубыточности и необходимого уровня рентабельности и т.д.

Бизнес-план в нашей стране до недавнего времени рассматривался как план какого-то одного мероприятия (что также верно) или как план становления и развития небольшого предприятия. Но опыт таких круп­нейших зарубежных корпораций, как «Дженерал моторс», «Тоета», «Сименс», убедительно показывает, что бизнес-план применим и для управле­ния крупным производством, регламентируя всю его деловую жизнь. От­личие бизнес-плана от ранее применявшегося плана производства в том, что он не только организует всю внутреннюю сторону процесса производ­ства на предприятии, но и стремится увязать ее с рыночными требования­ми.


2. Состав, структура и объем бизнес-плана.

Исходная информация для его разработки


Состав, структура и объем бизнес-плана определяются спецификой вида деятельности, размером предприятия и целью составления. Очевидно, то, что чем крупнее фирма, тем сложнее ее функциональная деятельность, тем полнее и обоснованнее должна осуще­ствляться разработка разделов плана. Бизнес-план небольшого предприятия значительно проще по составу, структуре и объему, чем такой же план крупного производства.

Состав и структура бизнес-плана также зависит от размеров рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предпри­ятия. Если предполагается участие предприятия в большом количестве сегментов рынка или наличие большого количества конкурентов, то тре­буется дополнительное изучение наиболее крупных из них, их товаров и услуг, что требует соответствующего усложнения структуры бизнес-плана. При этом особенно важные для предприятия сегменты рынка или наибо­лее важные конкуренты могут быть вынесены в особый раздел плана в целях более тщательного и пристального изучения.

В зависимости от цели составления бизнес-плана (в качестве плана обоснования вложения инвестиций; для финансовых учреждений; для привлечения партнеров; для заключения контрактов с персоналом фирмы) разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкрети­зации.

В настоящее время не существует жестко регламентированной фор­мы и структуры бизнес-плана. Однако, как правило, в нем предусматрива­ются такие разделы, в которых раскрываются основ­ная идея и цели бизнеса, характеризуется специфика продукта предпри­ятия и удовлетворение им потребностей рынка, дается оценка рынка и ус­танавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах, определяется организационная и производственная структура, формируется финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и предложения по инвестициям, описываются перспективы роста предприятия.

Подробный перечень разделов бизнес-плана, содержащий кон­кретизацию их содержания выглядит так:

1.Титульный лист

2.Оглавление

3. Вводная часть

- название и адрес фирмы

- учредители

- суть и цель проекта

- стоимость проекта

- потребность в финансах

- ссылка на секретность

4.Анализ положения дел в отрасли

- текущая ситуация тенденции развития отрасли

  • направление и задачи деятельности проекта

5.Существо предлагаемого проекта

- продукция (услуги или работы)

- технология

- лицензии

- патентные права

6.Анализ рынка

- потенциальные потребители продукции

- потенциальные конкуренты

- размеры рынка и его рост

- оценочная доля на рынке

7.План маркетинга

- цены

- ценовая политика

- каналы сбыта

- реклама

- прогноз новой продукции

8.Производственыч план

- производственный процесс

- производственные помещения

- оборудование

- источники поставки сырья, материалов, оборудования и ра­бочих кадров

  • субподрядчики

9.Организационный план

- форма собственности

- сведения о партнерах, владельцах предприятия

- сведения о руководящем составе

  • организационная структура

10.Степень (оценка) риска

- слабые стороны предприятия

- вероятность появления новых технологий

- альтернативные стратегии

11. Финансовый план

- план доходов и расходов

- план денежных поступлений и выплат

- балансовый план

- точка безубыточности

12. Приложения

- копии контрактов, лицензии и т.п.

- копии документов, из которых взяты исходные данные

- прейскуранты поставщиков.

Необходимую для разработки бизнес-плана исходную информацию, объем и достоверность которой в значительной степени определяют каче­ство его составления, можно подразделить на следующие блоки:


    1. Информация о спросе


Перед тем как составлять бизнес-план, необходимо оценить спрос на товар (работы или услуги), который предлагается производить. Необходи­мо понять, что и кому будет продаваться и почему люди будут это поку­пать. Надо помнить, что люди покупают не просто продукт или услугу, они покупают совокупность определенных преимуществ, разрешая свои проблемы. Эта совокупность преимуществ включает в себя четыре эле­мента: характеристики самого продукта, его цену, поощрение спроса на данный продукт и место его реализации.


1.2. Производственная информация


Производственная информация зависит от того, какую продукцию оно собирается выпускать. Большую часть необходимой информации можно получить у производителей аналогичной продукции.

При сборе производственной информации необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

- производственные операции: необходимо установить перечень всех базовых операций по обработке и сборке, выяснить нельзя ли пору­чить некоторые их них субподрядчикам, а если можно, то какие и кому;

- сырье и материалы: составить список всех видов сырья и мате­риалов, установить название фирм-поставщиков, их адреса и ориентиро­вочные цены;

- оборудование: составить спецификацию всего необходимого обо­рудования и по каждой единице оборудования выяснить, можно ли взять его на прокат (арендовать) или нужно покупать;

- трудовые ресурсы: составить перечень специальностей с указанием числа работников по каждой специальности, выявить возможности подго­товки таких специалистов, определить размер средств на оплату их труда;

- помещения: определить потребность в производственных площа­дях, возможности аренды помещений, их покупки и т.д.;

- накладные расходы: рассчитать расходы на покупку инструментов, спецодежды, канцелярских товаров, на оплату счетов за электроэнергию, водопровод и прочие муниципальные услуги, на заработную плату управ­ленческого персонала и т.д.


  1. Финансовая информация


Финансовая информация необходима для всесторонней оценки фи­нансовых аспектов деятельности предприятия. На основании этой инфор­мации потенциальные инвесторы будут судить о рентабельности проекта, о том, сколько денег потребуется вложить в предприятие, чтобы поставить его на ноги и покрыть текущие расходы начального этапа, и о том, каким образом можно получить необходимые средства (выпуск акций, займов и пр.).

Существует три группы финансовых показателей, которые позволя­ют оценить жизнеспособность проекта:

1) прогноз доходов и расходов на первые три года, строящийся на основе данных об ожидаемом объеме спроса;

2) прогноз потока реальных денег (потока наличности) за тот же период, который должен показать способность предприятия своевременно оплачивать свои счета. В нем должна быть указана оценка начального со­стояния сальдо реальных денег (денежной наличности), ожидаемые по­ступления и платежи с указанием объемов и сроков;

3) балансовый отчет предприятия на текущий момент и прогноз состояния активов и пассивов предприятия на год вперед (балансовый план), характеризующий финансовую ситуацию предприятия на конкрет­ный момент. Он отражает активы (то, чем предприятие владеет), пассивы (его долг и средства, вложенные владельцем предприятия и его партнера­ми).

Бизнес план – представляет собой перспективный документ, который рекомендуется составлять минимум на ряд лет вперед. Для первого и второго года основные показатели рекомендуются давать в поквартальной разбивке, а при возможности, даже в помесячной. Начиная с третьего года можно ограничиться годовыми показателями.

Основные показатели в подготовке «бизнес – плана»:

  • кратность, изложение только самого главного по каждому разделу плана;

  • доступность в изучении и понимании, т.е. бизнес - план должен понятен широкому кругу людей, а не только специалистам;

  • убедительным, пробуждать интерес у партнера.

Только заинтересовав потенциального инвестора, предприниматель может надеяться, на успех своего дела.


3. Методика составления бизнес-плана

реконструкции предприятия «Шина»


3.1. Вводная часть (резюме)


Настоящий бизнес-план представляет предприятие «Шина» (име­нуемое в дальнейшем ПРЕДПРИЯТИЕ) возможным инвесторам с целью привлечения капитала для проведения реконструкции производства, что позволит перейти к выпуску перспективных высокоскоростных шин для легковых автомобилей радиальной конструкции.


3.1.1. Субъект реализации бизнес-плана

Акционерное общество открытого типа предприятие «Шина».

Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Резиновая, 10

Телефон: (3432) 25-25-25

Телефакс: (3432) 25-25-00

Генеральный директор: Иванов Петр Степанович

АООТ действует на основании Постановления Совет Министров РФ от 25.05.90

г. №106.

Уставной капитал - 100 тыс. Д.Е. (на 01.01.99 г.)

Акционерный капитал - 100 тыс. Д.Е. (10000 акций номинальной стоимостью

10 Д.Е.).


3.1.2. Цель реализации бизнес-плана

Реконструкция действующего производства с целью создания ново­го производства высокоскоростных шин для легковых автомобилей ради­альной конструкции двух видов:

- 205/70R-14 модель И-3 71

- 175/70R-13 мод-льБИ-391.

Радиальные шины предназначены для легковых автомобилей отече­ственного производства, а также легковых автомобилей иностранного производства, эксплуатирующихся со скоростями

- 210 км/ч (175/R13)

- 180км/ч(205/70К14).


3.1.3. Этапы реализации бизнес-плана

- Разработка проектно-сметной документации на реконструкцию.

- Заключение договоров" на поставку отечественного и импортного оборудования.

- Реконструкция производственных корпусов ПРЕДПРИЯТИЯ.

- Закупка, монтаж и наладка оборудования.

- Отладка технологии производства.

- Выход производства на проектную мощность – 1 050 000 штук в год, в том числе:

модель И-371 (205/70R-14) - 525 000 шт. в год;

модель БИ-391(175/70Р-13) – 525 000 шт. в год.

Ввод производства на полную мощность - 4-й квартал 2002 г.


3.1.4. Предпосылки реализации бизнес-плана

- возрастающая потребность в шинах в связи с увеличением парка легковых автомобилей;

- лучшие эксплуатационные характеристики, более высокие гаран­тии безопасной эксплуатации автомобиля при использовании радиальных шин по сравнению с диагональными;

- меньшая материалоемкость, следовательно и меньшие затраты, а значит, возможность реализации шин по относительно низкой цене и со­хранение позиций на рынке;

- большой опыт ПРЕДПРИЯТИЯ по производству различных шин;

- освоение нового производства на свободных площадях ПРЕД­ПРИЯТИЯ с готовой инфраструктурой, а значит с наименьшими затратами времени и средств;

- наличие опытного, высококвалифицированного персонала;

- наличие налаженных каналов сбыта продукции.

3.1.5.Технико-экономическая характеристика субъекта, осуществляющего бизнес-план

- Площадь земельного участка - 50 тыс. м2.

- Площадь производственных и служебных зданий - 25 тыс. м2.

- Количество работающих - 1338 чел.

Основные виды выпускаемой продукции - легковые автопокрышки четырех видов:

- 6.45 - 13;

- 6.15 - 13;

- 6.40 - 13

- 1.65 - 13.


3.1.6.Технологическая структура инвестиций и источники их финансирования, тыс. Д.Е.

  1. Капитальные вложения на реконструкцию, составляют всего - 66000

из них:

- НИР и ОКР - 198

- Проектно-изыскательские работы - 198

- Строительно-монтажные работы - 3432

- Оборудование, всего - 60192

в том числе:

- отечественное - 36102

- импортное - 24090

- Пуско-наладочные работы - 660

- Прирост оборотных средств - 1320

2. Источники финансирования:

- Собственные средства - 41316

- Государственный льготный кредит - 15906

- Коммерческий кредит - 8778

3. Освоено инвестиций на 01.01.2001 г. – 722,3


3.2. Анализ положения дел в отрасли


"На территории России находится семь предприятий, выпускающих различные виды автопокрышек для легковых и грузовых автомобилей, мо­тоциклов и мотороллеров, для различной сельскохозяйственной техники, самолетов и т.п. (Москва, Ярославль, Нижнекамск, Киров, Екатеринбург, Омск, Красноярск).

В настоящее время все предприятия отрасли испытывают опреде­ленные трудности, присущие переходному периоду в экономике: мораль­но и физически изношенное оборудование; устаревший ассортимент про­дукции; нехватка финансовых ресурсов для пополнения оборотных средств, своевременной оплаты труда работников и тем более для обновления и расширения производства. В то же время, акционирование пред­приятий, некоторая наметившаяся экономическая стабилизация, конку­ренция со стороны иностранных производителей, поставляющих на наш рынок высококачественные покрышки, побуждают все предприятия от­расли предпринимать определенные шаги, позволяющие решать перечис­ленные выше проблемы. Именно поэтому ПРЕДПРИЯТИЕ и собирается осуществить реконструкцию производства.

Предприятие «Шина» занимается производством автопокрышек бо­лее 50 лет. В 60-е годы на предприятии была проведена первая серьезная реконструкция, в ходе которой был построен новый современный по тому времени производственный корпус, существенно обновлен парк основного оборудования, в том числе приобретены импортные форматоры-вулканизаторы.

Выпускаемые ПРЕДПРИЯТИЕМ в настоящее время автопокрышки диагональной конструкции, используемые: для автомобилей марок «Моск­вич», «ВАЗ», «ЗАЗ», «ИЖ», являются морально устаревшими и не в пол­ной мере отвечают требованиям современного рынка. Перспективным ви­дом продукции, предназначенной для легковых автомобилей как отечест­венного, так и иностранного производства, эксплуатирующихся со скоро­стями более 180 км/ч, являются автопокрышки радиальной конструкции.

Основными конкурентами ПРЕДПРИЯТИЯ на отечественном рынке радиальных шин будут предприятия Москвы, Нижнекамска, Омска и Ки­рова, уже приступившие к их производству. Остальные предприятия от­расли специализируются на производстве покрышек для большегрузных автомобилей, сельскохозяйственной техники и др.


3.3.Существо предлагаемого проекта реконструкции


3.3.1.Продукт.

Радиальные шины предназначены для эксплуатации на легковых ав­томобилях отечественного производства («Жигули», «Волга», «Москвич») и аналогичных автомобилей импортного производства.

Виды продукта:

- 205/70R-14 модель И-371

- 175/70R-13 модель БИ-391

Размеры:

- посадочный диаметр 14 и 13 дюймов;

- ширина профиля 205 и 175 мм;

- серия 70% (номинальное отношение высоты профиля к его ширине)

Тип рисунка протектора:

- дорожный

- межсезонный

- зимний

Конструктивные варианты корда:

- комбинированный (текстильный и металлокорд).


3.3.2. Свойства продукта

Принципиальным отличием радиальных шин от диагональных явля­ется направление нитей корда в каркасе и брокере.

В радиальных шинах нити корда в каркасе располагаются радиально от борта к борту, в 70-80 градусах к меридиональной плоскости сечения. Вследствие меньшей нагруженности нитей каркаса радиальные шины имеют меньшее число слоев чем диагональные. Большой угол, составляе­мый нитями брекерного пояса с меридианом, позволяет рассматривать его как не растяжимую гибкую ленту. Это в значительной степени определяет прочность всей шины и износостойкость протектора.

Конструкция радиальной шины позволяет получить следующие важные достоинства продукта:

1 .Значительное увеличение пробега шин и повышение комфорта­бельности езды за счет увеличения постоянного контакта протектора с до­рожным покрытием, обусловленного большей эластичностью боковин.

2. Увеличение срока службы шины за счет снижения температуры работы покрышки.

3. Снижение расхода горючего за счет значительного снижения со­противления качению, обусловленного большей эластичностью боковин.

4. Безопасность на любых расчетных скоростях движения, постоян­ство размеров шин.

Вид шин выбран по результатам испытаний на дорогах с низким ко­эффициентом сцепления. Шины 175/70R 13 модели БИ-391 и 205/70R14 модели И-371 обладает приемлемыми сцепными свойствами и сущест­венно превосходят взятые за прототип шины модели MXV фирмы Michelin. Обе шины имеют отношение высоты профиля к его ширине 70%,т.е. являются низкопрофильными. Такое соотношение габаритных разме­ров шины обеспечивает снижение сопротивления качению, массы шины в сборе с колесом, повышение боковой жесткости (примерно на 8%), улуч­шение управляемости, повышение ходимости. Уменьшение наружного диаметра понижает центр тяжести автомобиля, улучшает ездовые качества и устойчивость автомобиля.

Эксплуатация шин возможна во всех климатических зонах при тем­пературе окружающей среды от -45 до +55 °С.

Показатели, характеризующие потребительские свойства проекти­руемых шин 175/70 R-13 в сравнении с импортными аналогами, приведе­ны в табл.1.


Таблица 1

Потребительские свойства шин: 175/70R-13


Свойства


Проектируемые шины


Шины фирмы Michelin

Вес, кг

7,6 ± 0,15

Нет данных

Пробег, тыс. км.

44

Нет данных

Нагрузка, кгс / max (индекс несущей способности)

475 (118)

475 (118)

Предельная скорость эксплуатация, км/ч (индекс скорости)

210 («Н»)

210 («Н»)

Сцепление с дорожным покрытием

Превосходит импорт­ный аналог

Уступает отечествен­ному аналогу

Влияние на экономию топлива, л/100 км

6,1

6,1

Безопасность (быстрое разрушение)

Равноценны

Устойчивость к повреждениям

Равноценны

Потери на качение (коэффициент со­противления качению)

0,0124-0,0138 0,0148


3.3.3. Глубина и степень проработки конструктивных решений

Проектируемые шины по своим габаритным характеристикам соот­ветствуют Евростандарту.

Рецептура резин предусматривает повышение конкурентоспособно­сти и эксплуатационной выносливости легковых шин, что достигается по­вышением износостойкости протекторных резин, использованием высо­комодульной брекерной резины и оптимизацией распределения резин в основных деталях шины в соответствии с упругогистерезисными свойст­вами.


3.3.4. Глубина и степень проработки технологических решений

Разработку технологии производства осуществляли НИИ шинной промышленности (НИИШП) совместно с AOC"' «Шина». При разработке технологии производства радиальных шин использованы технические ре­комендации НИИШП, а также технологии родственных предприятий: АО «Нижнекамскшина», АО «Кировский шинный завод» и частично АО «Мо­сковский шинный завод», на которых уже имеется опыт серийного произ­водства радиальных шин.

Доля оборудования, разработка которого находится на стадии НИР и ОКР или изготавливается впервые, составляет 31%.

К нему относятся:

- линия изготовления металлокордного брокера ЛИМБ;

- агрегаты для сборки покрышек АСПР2-410-700, АСППР 410-650;

- линия раскроя текстильного корда, наложения резиновых прослоек, гермослоя.

Остальное оборудование (69%) - изготавливается серийно.

Общее число основных технологических переделов - восемь.

Полностью отработанная серийная технология - на двух пере­делах.

Основные технологические переделы, по которым технология нахо­дится на стадии разработки (степень готовности по ним):

- шприцевание профилированных заготовок, в том числе профили­рование беговой части протектора и боковины - 80%, остальных заготовок -50%;

- изготовление слоев каркаса, наложение резиновых прослоек и гермослоя - 50%;

- изготовление слоев металлокордного брекера - 50%;

- сборка покрышек - 80%;

- изготовление бортовых колец -100%;

- изготовление крыльев покрышек -10%;

- инспекция качества готового изделия - 50%.

Все технологические связи проработаны до уровня полной совмес­тимости по входным и выходным продуктам.

В производстве по серийной технологии используется 37 видов сы­рья и материалов, из них:

- 27 видов из различных регионов России;

- 5 видов из ближнего зарубежья;

- 5 видов из дальнего зарубежья.

По всем видам сырья и материалов, получаемым из России, дальнего и ближнего зарубежья, технологические требования удовлетворяются полностью. С поставщиками заключены долгосрочные договоры на по­ставку ресурсов.


3.3.5. Правовая защита

Шины 175/70R13 и 205/70R14 разработаны специалистами НИ-ИШП, прошли все необходимые испытания.

Конструкция брокера (а.с. № 1268442 25.07.79 г.).

Рисунок протектора (а.с. № 1593980 25.05.90 г.).

Рисунок протектора (а.с. № 30740 12.07.89г.). .

Рисунок протектора (а.с. № 24699 15.03.88г.).

ПРЕДПРИЯТИЕ готовит выпуск опытных образцов и их сертифика­цию в декабре 2001 года.

Степень проработки конструкторских решений -100%


3.4. Анализ рынка


3.4.1. Общая характеристика потребности и основные потребители

Основная потребность в данной продукции складывается из потреб­ности в шинах, идущих на комплектацию автомобилей при их производст­ве и на замену изнашивающихся шин эксплуатируемых автомобилей.

По данным Госкомстата РФ, в 1999 году в России стояло на учете около 15,5 млн. шт. легковых автомобилей. По прогнозам специалистов, в 2001 году прирост парка легковых автомобилей в нашей стране может со­ставить более 2,0 млн. шт. Учитывая, что в среднем потребность в шинах, с учетом различных видов протектора, составляет примерно 1-1,2 шины на один эксплуатирующийся автомобиль в год, можно предположить, что потребность в шинах в 2001 году составит более 18 млн. штук и в дальнейшем будет возрастать. При этом (по данным специалистов НИИ авто­мобильного транспорта) отчетливо прослеживается тенденция снижения спроса на шины диагональной конструкции. По их экспертной оценке оп­тимальная доля шин радиальной конструкции для дорожных условий Рос­сии должна составлять 80-90% от общего выпуска шин. Ожидаемый спрос на легковые радиальные шины в нашей стране к 2001 году составит около 10 млн. шт. и в дальнейшем увеличится до 13-15 млн. шт. в год.

В настоящее время мощности по производству радиальных шин в России составляют около 6 млн. шт. Остальная потребность в них обеспе­чивается за счет поставок из стран ближнего и дальнего зарубежья.

В Свердловской области по данным Управления статистики, при­рост парка легковых автомобилей в 1999 году составил более 25 тысяч единиц, а на 01.01.2000 года общая численность легковых автомобилей области составила более 400 тысяч единиц. Потенциальную емкость рынка шин, идущих на эксплуатацию, только по Свердловской области можно оценить в 250-350 тысяч штук ежегодно.

Основным потребителем высокоскоростных радиальных шин для легковых автомобилей является Волжский автомобильный завод. Имеется договоренность с этим заводом на приобретение новых высокоскоростных радиальных шин в объеме 500 тысяч штук ежегодно для комплектации но­вых моделей легковых автомобилей высокого класса. Кроме того, ПРЕД­ПРИЯТИЕ планирует продавать шины на комплектацию автозаводу «Иж-маш» и осуществлять реализацию шин через имеющуюся оптовую и роз­ничную торговую сеть в Уральском и других регионах.

Учитывая потребность рынка в радиальных шинах, высокие экс­плуатационные характеристики продукции, отвечающие мировым стан­дартам, низкие, конкурентоспособные цены планируемых к выпуску ради­альных шин, можно полагать, что ПРЕДПРИЯТИЕ не будет испытывать серьезных затруднений в сбыте своей продукции.


3.4.2. Потенциальные конкуренты

Конкурентами ПРЕДПРИЯТИЯ на рынке радиальных шин будут предприятия Москвы, Нижнекамска, Кирова и Омска. При этом два по­следних из названных находятся от г.Екатеринбурга на расстоянии 700-1000км.

АО «Кировшина» в 1999 году приступил к освоению шины 205/70R-14 модели ОИ-297.

АО «Омскшина» - совместное предприятие с фирмой Matador (Сло­вения) - также выпускает радиальные шины 175/70R-13 и 205/70R-14 с 1998 года. Величина действующей мощности не известна. Выпускаемые шины имеют только дорожный рисунок протектора. Есть данные, что вы­пускаемые АО «Омскшина» покрышки 175/70R-13 имеют плохое сцепление с дорогой в климатических условиях Урала, а также невысокое каче­ство (большое количество рекламаций по металлокордному брокеру).


3.4.3. Сравнительный анализ качества

Для сравнения качественных параметром с импортной продукцией по результатам испытаний на дорогах с низким коэффициентом сцепления была выбрана шина 175/70R-13 модели MXV фирмы «Michelin», как наи­более подходящая для эксплуатации в сложных климатических условиях Урала и Сибири.

Результаты лабораторно-дорожных испытаний шин 175/70R-13 мо­дели БИ-391 категории скорости «Н» в сравнении с шинами 175/70R-13 модели MXV фирмы «Michelin», полученные НИИШП на автомобиле ВАЗ - 2110, приведены в табл. 2 и 3.


Таблица 2


Показатель


Результат

Оценка шин БИ-391 к MXV


MXV


БИ-391


Средний расход топлива в диапазоне

40-140км./ч, л/100км


6,20

100%


6,10

97,0%

Превосходит


Выбег с 80 км/ч, м.


932

100%


1022

109,7%


Превосходит


Разгон с 40 до 120 км/ч, с,


875

100%


822

93,9%


Превосходит


Максимальная скорость, км/ч


156,5 100%


158,6

101,3%


Равноценны


Тормозной путь с 80 км/ч;

- и сухом покрытии, м


31,8

100%


31,8

100%


Равноценны


- на мокром покрытии, м.


35,0

100%


34,6

100%


Равноценны


Устойчивость и управляемость:

а) имитация обгона:

- на сухом покрытии, с/% по V3


4,714 100%


4,724

99,4%


Равноценны


- на мокром покрытии, с/% no V3


4,751 100%


4,845

94,3%


Равноценны



б) «поворот»

- на сухом покрытии, км/ч

77,7

100%


77,2

99,4%


Равноценны


- на мокром покрытии, км/ч.


71,9

100%


71.9

100%


Равноценны



Таблица 3


Ключевые показатели н параметры


Состояние дорожного покрытия


Модель шин


БИ-391


MXV


А. Поведение автомобиля при трогают с места (среднее):

эффективность трогания на горизонтальной дороге


эффективность трогания на подъеме


Снег

Лед

Снег

Лед

Снег

Лед


2,66

1.13

3,10

2.25

2.21

0,20


1,86

0,88

2,33

1,75

1,38

0,0


Б. Поведение автомобиля при разгоне:

- эффективность


- устойчивость


Общее

Снег

Лед

Снег

Лед


3.60

1,93

3,26

1,98

3,94

2,91

1,75

2,32

1,76

3,50

В. Поведение автомобиля при торможении:

эффективность торможения рабочим тормозом


эффективность торможения рабочим тормозом

плюс двигателем

устойчивость при торможении


Общее

Снег

Лед

Снег

Лед

Снег

Лед


3,16

3,14

1,90

2,99

1,80

3,27

2.0


2,97

2,48

1,45

2,14

1,26

2,33

1,63


Г. Устойчивость автомобиля при равномерном прямо­линейном движении

Общее

3,88

3,19

Д. Поведение автомобиля при движении на повороте:

снижение траекторией устойчивости (снос)

снижение курсовой устойчивости (занос)

возможность корректировки сноса

возможность корректировки заноса

восстановление чувствительности



Общее

Общее

Общее

Общее

Общее

Общее



3,35

2,99

3,21

2,27

4,0

3,26



2,70

1,99

3,20

2,17

3.70

2,46


Е. Общая оценка поведения автомобиля на данной шине

Общее

3,24

2,05

3.5 План маркетинга


3.5.1 Сравнительный анализ цен и ценовая политика

Цены на продукцию заводов конкурентов (с учетом НДС и транспортных затрат) на рынке России:

- фирма «Matador» 205/70R-14 (БЦИ - 280) = 375 Д.Е.

175/70R-:3 = 270 Д.Е.

- фирма «Goodyear» 205/70R-14 = 390 Д.Е.

175/70R-13 = 280 Д.Е.

Плановая цена на шины, выпускаемые ПРЕДПРИЯТИЕМ, определя­ется уровнем затрат на производство (себестоимостью), уровнем сбытовых затрат; сложившейся рыночной конъюнктурой на данный вид продукции и планируемым уровнем рентабельности.

По расчетам, отпускные цены ПРЕДПРИЯТИЯ (с учетом НДС и транспортных расходов) будут составлять (см. табл.13), Д.Е.:

- 205/70К-14(И-371) = 290

- 175/70К-13(БИ-391) = 180


3.5.2. Каналы сбыта

Для реализации радиальных шин будет использоваться существую­щая, достаточно хорошо отлаженная система каналов сбыта. В областных центрах Урала предполагается открыть торговые представительства ПРЕДПРИЯТИЯ и сеть новых магазинов, с помощью которых будет осу­ществляться реализация 80-90% объема производимых шин.


3.5.3. Реклама и продвижение продукта

Реклама радиальных шин будет расширяться по мере наращивания объемов их производства. Рекламные материалы, свидетельствующие об уникальности и высоком качестве новой продукции ПРЕДПРИЯТИЯ, бу­дут размещаться на больших красочных щитах во всех крупных городах Урала, в отраслевых периодических изданиях, в средствах массовой ин­формации (областных, районных газетах, специальных рекламных вкла­дышах центральных газет). Предполагается разработка специальной про­граммы стимулирования оптовых потребителей, предусматривающая скидки с цены на продукцию, реализуемую крупными партиями, от 1 до 5%.


3.6. Производственный план


3.6.1. Производственные помещения

Новое производство будет размещаться на свободных производст­венных площадях с готовой действующей инфраструктурой.


3.6.2. План ввода мощностей и выпуска продукции

Выпуск радиальных шин на первоначальном этапе будет произво­диться на имеющемся оборудовании и по мере ввода нового оборудования будет увеличиваться. При этом объем и ассортимент производимых диа­гональных шин сохранится на уровне 2000 года.

Показатели ввода новых мощностей и выпуска продукции приведе­ны в табл. 4.


4.6.3. План закупки технологического оборудования

Основные факторы, определяющие количественный и качественный состав оборудования, - высокое качество продукции, высокая производительность оборудования и универсальность оборудования, доступность сервисного обслуживания, надежность и стабильность технологического процесса и т.п.


Таблица 4


План ввода мощностей и производства продукции, тыс. шт.

п/п


Показатели


2001 г.


2002 г.


2003 г.

всего



всего

в том числе по кварталам


всего

в том числе по кварталам

1

2

3

4


1

2

3

4


1


Ввод (прирост) мощностей, всего:

360

19

49

117

175

690

214

233

243

-

-


В том числе:

205/70 R-1

180

9.5

24.5

58.5

87.5

345

107

116.5

121.5

-

-


175/70 R-1

180

9.5

24.5

58.5

87.5

345

107

116.5

121.5

-

-

2

Общая мощность (нарастающим итогом), всего:

-

19

68

185

360

-

574

807

1050

1050

1050


В том числе: 205/70 R-14

-

9,5

34

92,5

180

-

287

403,5

525

525

525


175/70 R-13

-

9.5

34

92.5

180

-

287

403.5

525

525

525

3

Объем производства продукция, всего:

331

17

45

107

162

876

195

214

224

243

972


В том числе:

205/70 R-14

165.5

8.5

22.5

53.5

81

438

97.5

107

112

121.5

486


175/70 R-13

165.5

8.5

22.5

53.5

81

438

97.5

107

112

121.5

486

3.6.4.Капитальное строительство

Реконструкция производства, установка оборудования и пуско-наладочные работы будут производиться специалистами ПРЕДПРИЯТИЯ с привлечением специалистов предприятий-изготовителей оборудования.

Показатели потребности в денежных средствах на реконструкцию и сроки проведения реконструкции приведены в табл. 5.


4.6.5. План персонала

Показатели, определяющие потребность в дополнительной рабочей силе, - плановая трудоемкость продукции, качественный и количественный состав оборудования, сменность работы оборудования, объемы про­изводства и ассортимент выпускаемой продукции, режим работы ПРЕД­ПРИЯТИЯ

(ПРЕДПРИЯТИЕ работает пять дней в неделю, в 3 смены по 8 часов, каждая. Планово-периодический ремонт оборудования проводится в выходные дни. Эффективный фонд времени работы одного рабочего по балансу рабочего времени в год составляет 216 дней, или 1728 ч., за квартал 54 дня, или 432 ч.).

В основу расчета потребности в рабочей силе и средствах на оплату труда положены данные о трудоемкости продукции и среднегодовой зара­ботной плате рабочих, приведенные в табл. 6.

Расчет дополнительной потребности в рабочих и средствах на опла­ту их труда приведен в табл. 7.

Дополнительная потребность в руководителях и специалистах не планируется.

Таблица 5

Сроки выполнения капитальных работ и их стоимости, тыс. Д.Е.

п/п


Виды работ


Всего


Освое­но на

01.01.

2001 г.

План

2001 г.

2002г.

кал. работ


Все­го


в том числе по кварталам

Все­го


в том числе по кварталам

1

2

3

4

1

2

3

4

1


НИОКР


198

-

198

198

99

99

-

-

-

-

-

-

-

2


Проектно-изыскательские работы

198

-

198

198

99

99

-

-

-

-

-

-

-

3


Строительно-мон­таж-

ные работы

3432

-

3432

3147.1

617.8

775.9

312.3

1441.4

284.9

284.9

-

-

-

4


Оборудование, всего

В том числе:

60192

722.3

59469.7

51885.5

10172.4

11755.5

16354.2

13603.4

7584.2

7584.2

-

-

-



отечественное

36102

722.3

35379.7

28845.5

7437.0

2743.8

16354.2

2310.5

6570.6

6570.6

-

-

-



импортное

24090

-

24090

23040

2735.4

9011.7

-

11292.9

1012

1012

-

-

-

5


Пуско-наладочные работы

660

-

660

518.8

95.2

141.2

141.2

141.2

141.2

141.2

-

-

-

6


Прирост оборотных средств

1320

-

1320

1226.3

93.7

93.7

191.4

847.5

93.7

93.7

-

-

-



ИТОГО:


66000


722.3

65277.7

57173.7

11177.1

12964.1

16999.0

16033.5

8104

8104

-

-

-

Таблица 6

Данные о трудоемкости продукции и средней заработной плате

пп/п


Показатели

Годы

2001

2002

2003

1


Трудоемкость единицы продукции, чел.- ч /Н.Е.:

175/70 R-13

0.310

0.294

0.294


205/70 R-14

0.435

0.413

0.413

2


Среднегодовая заработная плата, тыс. Д.Е.:

основных рабочих

13.0

13.6

14.0


вспомогательных рабочих

12.0

12.4

12.8


Таблица 7

Дополнительная потребность в рабочих и средствах на оплату труда

п/п


Показатели


2001 г.


2002 г.


2003 г. всего


всего


в том числе по кварталам


всего


в том числе по кварталам


1

2

3

4

1

2

3

4


1


Трудоемкость продукции, тыс. чел.-ч. , всего

123.3

6.3

16.8

39.9

60.3

309.8

69.0

75.7

79.2

85.9

343.7



В том числе

175/70 R-13

51.3

2.6

7.0

16.6

25.1

128.8

28.7

31.5

32.9

35.7

142.9


205/70 R-14

72

3.7

9.8

23.3

35.2

181

40.3

44.2

46.3

50.2

200.8

2


Общая потребность в ра­бочих. чел., всего

129

27

70

166

252

328

292

321

335

364

364


В том числе:

основных

72

15

39

92

140

179

160

175

183

198

198


вспомогательных

57

12

31

74

112

149

133

146

152

166

166

3


Потребность в средствах на оплату труда, тыс. руб., всего

1616.6

84.8

219.8

521

791

4285.1

956.3

1047.6

1093.4

1187.8

4896.8


В том числе:

основных

929.6

48.8

126.8

299

455

2434.4

544

595

622.2

673.2

2772


вспомогательных

687

36

93

222

336

1850.7

412.3

452.6

471.2

514.6

2124.8

3.6.6. План материальных потребностей

В производстве радиальных покрышек используется 37 видов сырья и материалов. Их основными поставщиками являются:

каучуки - Стерлитамак, Ефремов, Омск, Воронеж;

техуглерод - Омск, Туймазы;

корд - Красноярск, Барнаул, Гомель;

химикаты - предприятия России.

По всем видам получаемых сырья и материалов технологические требования удовлетворяются полностью. Поставка производится согласно заключенным договорам. Транспортировка сырья осуществляется желез­нодорожным транспортом и собственным автотранспортом.

Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов на единицу про­дукции обоих видов, приведен в табл. 8, дополнительной общей потреб­ности в материально-сырьевых ресурсах по кварталам планируемого пе­риода приведен в табл. 9


3.6.7. Расчет издержек производства

Основные факторы, определяющие уровень затрат на производство радиальных шин:

- объем выпуска продукции (табл. 4);

- стоимость сырья и материалов (переменные издержки) (табл.9);

- величина средств на оплату труда (табл.7);

- амортизационные отчисления (табл. 10).

Амортизационные отчисления

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений по вновь введенному оборудованию составляет 10%.

Расчет общей суммы амортизационных отчислений по кварталам планового периода приведен в табл. 10.

Расчет общей суммы издержек по кварталам планируемого периода приведен в табл.11. На основе полученных в табл. 11 данных определяется себестоимость единицы продукции (в расчете на полное освоение мощно­сти в 2003 г.), результаты расчетов которой приведены в табл. 12


Таблица 8

Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов на 1 шт. шин

пп/п

Сырье, материалы и энергоресурсы

Цена ДЕ./Н.Е.

205/70R-14

175/70R-13

Кол-во, Н.Е.

Сумма, ДЕ.

Кол-во, Н.Е.

Сумма. Д.Е.

1

Каучуки, кг

11.5

5.67

65.2

3.56

40.9

2

Техуглерод, кг

4.1

3.06

12.5

1.925

7.9

3

Корд текстильный, м2

10.0

2.06

20.6

1.17

11.7

4

Металлокорд, кг

18.0

1.05

18.9

0.45

8.1

5

Проволока, кг

6.8

0.39

2.7

0.29

2.0

Итого по основному сырью, Д.Е.:

-

-

119.9

-

70.6

6

Вспомогательные материалы, Д.Е.

-

-

13.6

-

8.3

Всего по сырью и материалам, Д.Е.:

-

-

133.5

-

78.9

7


Энергии (электроэнергия, пар), Д.Е.

-

-

6.8

-

4.0

Итого материально - энергетических ресурсов, Д.Е.

-

-

140.3

-

82.9

Таблица 9

Дополнительная потребность в материально сырьевых ресурсах, тыс. Д.Е.


п/п

Сырье, материалы и энергоресурсы

2001г.

2002г.

2003г. всего

всего

в том числе по кварталам

всего

в том числе по кварталам

1

2

3

4


1

2

3

4


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

112

13

1

Каучук, всего

17559.7

901.9

2387.3

5676.4

8594.1

46471.9

10344.8

11352.7

11883.2

12891.2

51564.6


В том числе:

175/70 R-13

6769.1

347.7

920.3

2188.2

3312.9

17914.3

3987.8

4376.3

4580.8

4969.4

19877.4


205/70R-14

10790.6

554.2

1467

3488.2

5281.2

28557.6

6357

6976.4

7302.4

7921.8

31687.2

2

Техуглерод, всего

3376.5

173.5

459.1

1091.5

1652.4

8943.3

1989.1

2182.8

2292.7

2478.7

9914.4


В том числе:

175/70 R-13

1307.6

67.2

177.8

422.7

639.9

3468.2

770.3

845.3

892.7

959.9

3839.4


205/70R-14

2068.9

106.3

281.3

668.8

1012.5

5475.1

1218.8

1337.5

1400

1518.8

6075

3

Корд текстильный, всего

5345.8

274.6

726.8

1728.1

2616.3

14147.5

3149.3

3456.1

3617.6

3924.5

15697.8


В том числе:

175/70 R-13

1936.5

99.5

263.3

626.0

947.7

5124.7

1140.8

1251.9

1310.4

1421.6

5686.2


205/70R-14

3409.3

175.1

463.5

1102.1

1668.6

9022.8

2008.5

2204.2

2307.2

2502.9

10011.6

4

Металлокорд, всего

4468.8

229.6

607.6

1444.6

2187.0

11826.2

2632.6

2889.0

3024.0

3280.6

13122.0


В том числе:

175/70 R-13

1340.7

68.9

182.3

433.4

656.1

3547.9

789.8

866.7

907.2

984.2

3936.6


205/70R-14

3128.1

160.7

425.3

1011.2

1530.9

8278.3

1842.8

2022.3

2116.8

2296.4

9185.4

5

Проволока, всего

778

40

105.8

251.5

380.7

2058.7

458.3

502.9

526.4

571.1

2284.2


В том числе:

175/70 R-13

331

17

45

107

162

876

195

214

224

243

972


205/70R-14

447

23

60.8

144.5

218.7

1182.7

263.3

288.9

302.4

328.1

1312.2

6

Вспомогательные материалы

3624.6

186.2

492.8

1171.7

1773.9

9592.3

2135.3

2343.3

2452.8

2660.9

10643.4


В том числе:

175/70 R-13

1373.8

70.6

186.8

444.1

672.3

3635.5

809.3

888.1

929.6

1008.5

4033.8


205/70R-14

2250.8

115.6

306.0

727.6

1101.6

5956.8

1326.0

1455.2

1523.2

1652.4

6609.6

7

Энергия, всего

1787.4

91.8

243

577.8

874.8

4730.4

1053

1155.6

1209.6

1312.2

5248.8



В том числе:

175/70 R-13

662

34

90

214

324

1752

390

428

448

486

1944


205»70 R-14

1125.4

57.8

153

363.8

550.8

2978.4

663

727.6

761.6

826.2

3304.8

ВВсего


Материально-энергетических затрат:

36940.8

1897.6

5022.4

11941.6

18079.2

97770.3

21762.4

23882.4

25006.3

27119.2

108475.2


В том числе:

175/70 R-13

13720.7

704.9

1865.5

4435.4

6714.9

36318.6

8083

8870.3

9292.7

10072.6

40289.4


205,70 R-14

23220.1

1192.7

3156.9

7506.2

11364.3

61451.7

13679.4

15012.1

15713.6

17046.6

68185.8


Таблица 10


Расчет амортизационных отчислении, тыс. Д.Е.

п/п

Показатель

2000г.

2001г.

2002г.

2003г. Всего

всего

в •том числе по кварталам

всего

в том числе по кварталам

1

2

3

4


1

2

3

4


1


Ввод оборудования, тыс. Д.Е., всего

722.3

51885.5

10172.4

11755.5

16354.2

13603.4

7584.2

7584.2

-

-

-

-

2


Сумма амортизационных отчислений, тыс. Д-Е., всего

-

1831.9

18.1

272.4

566.3

975.1

5829.6

1315.2

1504.8

1504.8

1504.8

6019.2

3


В том числе:

175/70 R-13

-

-

7.5

113.5

235.6

405.9

-

547

626.2

625.1

625.4

2502.6


205/70R-14

-

-

10.6

158.9

330.7

569.2

-

768.2

878.6

879.7

879.4

3516.6

4

Трудоемкость выпуска, тыс. чел.- ч, всего

-

123.3

6.3

16.8

39.9

60.3

309.8

69.0

75.7

79.2

85.9

343.7

5

В том числе:

175/70 R-13

-

51.3

2.6

7.0

16.6

25.1

128.8

28.7

31.5

32.9

35.7

142.9

6

205/70R-14

-

72.0

3.7

9.8

23.3

35.2

181.0

40.3

44.2

46.3

50.2

200.8


Таблица 11


Расчет издержек производства тыс. Д.Е.



п/п


Показатель


2001 г.


2002г.


2003г. всего


всего


в том числе по кварталам


всего


в том числе по кварталам


1


2


3


4


1


2


3


4



1


2


3


4


5


6


7


8


9


10


11


12


13


А


Переменные затраты, всего


38228,3

1965,2

5198

12355,7

18709,4

101141,9

22515,8

24706,5

25868

28051,6

112314,4



В том числе: • 175/70 R-13

14256,4

732,7

1938,6

4607,7

6977,2

37720,4

8396,4

9213,2

9650,7

10460,1

41885,6




205/70R-14

23971,9

1232,5

3259,4

7748

11732,2

63421,5

14119,4

15493,3

16217,3

17591,5

70428,8


1


из них:

матер - энерг. затраты, всего (т.14)

36940,8

1897,6

5022,4

11941,6

18079,2

97770,3

21762,4

23882,4

25006,3

27119,2

108475,2



В том числе: • 175/70 R-13

13720,7

704,9

1865,5

4435,4

6714,9

36318,6

8083

8870,3

9292,7

10072,6

40289,4



205/70R-14

23220,1

1192,7

3156,9

7506,2

11364,3

61451,7

13679,4

15012,1

15713,6

17046,6

68185,8

2


зарплата основных рабочих, всего (табл. 12)


929,6

48,8

126,8

299

455

2434,4

544

595

622,2

673,2

2772



В том числе: • 175/70 R-13

386,8

20,1

52,8

124,4

189,4

1012,2

226,3

247,6

258,5

279,8

1152,5



05/70R-14

542,8

28,7

74

174,6

265,6

1422,2

317,7

347,4

363,7

393,4

1619,5

3


отчисления на социальные нужды, «сего (38,5%)


357,9

18,8

48,8

115,1

175,2

937,2

209,4

229,1

239,5

259,2

1067,2



В том числе: • 175/70 R-13

148,9

7,7

20,3

47,9

72,9

389,6

87,1

95,3

99,5

107,7

443,7



205/70R-14

209

11,1

28,5

67,2

102,3

547,6

122,3

133,8

140

151,5

623,5

Б


Постоянные затраты, всего


8333,7

1387,4

1720,7

2201,2

3024,4

23059

5694,1

6023,1

5810,2

5531,6

21780,3



В том числе: • 175/70 R-13

3464,6

574,7

716

915,1

1258,8

9587,1

2367,9

2505,4

2414,4

2299,4

9055,7



205/70R-14

4869,1

812,7

1004,7

1286,1

1765,6

13471,9

3326,2

3517,7

3395,8

3232,2

12724,6

4


амортизационные отчисления. всего (т.15)

1831,9

18,1

272,4

566,3

975,1

5829,6

1315,2

1504,8

1504,8

1504,8

6019,2



В том числе: • 175/70 R-13

762,5


7,5

113,5

235,6

405,9

2423,7

547

626,2

625,1

625,4

2502,6



205/70R-14

1069,4

10,6

158,9

330,7

569,2

3405,9

768,2

878,6

879,7

879,4

3516,6

5


зарплата вспомогательных рабочих, всего (табл. 12)


687

36

93

222

336

1850,7

412,3

452,6

471,2

514,6

2124,8



В том числе: • 175/70 R-13

286

14,9

38,8

92,4

139,9

769,4

171,5

188,3

195,7

213,9

883,4



205/70R-14

401

21,1

54,2

129,6

196,1

1081,3

240,8

264,3

275,5

300,7

1241,4

6


отчисления на социальные нужды, •сего (38,5»t)


264,6

13,9

35,8

85,5

129,4

712,6

158,7

174,3

181,4

198,2

818,0



В том числе: • 175/70 R-13

110,1

5,7

14,9

35,6

53,9

296,2

66

72,5

75,3

82,4

340,1



205/70R-14

154,5

8,2

20,9

49,9

75,5

416,4

92,7

101,8

106,1

115,8

477,9

7


зарплата руководителей, спе­циалистов, служащих, всего


1496,3

374,0

374,1

374,1

374,1

1571,1

392,7

392,8

392,8

392,8

1649,6



В том числе: • 175/70 R-13

621,5

154,3

155,9

155,6

155,7

653,2

163,3

163,5

163,2

163,2

685,9



205/70R-14

874,8

219,7

218,2

218,5

218,4

917,9

229,4

229,3

229,6

229,6

963,7

8


отчисления на социальные нужды, всего (3g.5%)


576,0

144

144

144

144

604,8

151,2

151,2

151,2

151,2

635,1



В том числе: • 175/70 R-13

239,4

59,4

60,0

60,0

60,0

251,4

62,9

62,9

62,8

62,8

264,1



205/70R-14

336,6

84,6

84,0

84,0

84,0

353,4

88,3

88,3

88,4

88,4

371,0

9


финансовые издержки, всего

(табл. 20)


271,9

-

-

8,2

263,7

2288,2

713,5

796,9

558,3

219,5

-



В том числе: • 175/70 R-13

113,2

-

-

3,4

109,8

951,5

296,8

331,6

231,9

91,2

-



205/70R-14

158,7

-

-

4,8

153,9

1336,7

416,7

465,3

326,4

128,3

-

10


прочие затраты, всего


3206

801,5

801,5

801,5

801,5

10202

2550,5

2550,5

2550,5

2550,5

10533,6



В том числе: • 175/70 R-13

1331,9

332,9

332,9

332,9

332,9

4241,7

1060,4

1060,4

1060,4

1060,5

4379,6



205/70R-14

1874,1

468,5

468,5

468,6

468,5

5960,3

1490,1

1490,1

1490,1

1490,0

6154,0

В

Производственные затраты, всего

46562

3352,6

6918,7

14556,9

21733,8

124200,9

28209,9

30729,6

31678,2

33583,2

134094,7



В том числе: • 175/70 R-13

17720,8

1307,4

2654,6

5522,8

8236

47307,5

10764,3

11718,6

12065,1

12759,5

50941,3



205/70R-14

28841,2

2045,2

4264,1

9034,1

13497,8

76893,4

17445,6

19011

19613,1

20823,7

83153,4

11

внепроизводственные расхо­ды, всего

465,5

33,5

69,2

145,5

217,3

1242

282,1

307,3

316,8

335,8

1340,9



В том числе: • 175/70 R-13

177,3

13,1

26,6

55,2

82,4

473,2

107,7

117,2

120,7

127,6

509,4



205/70R-14

288,2

20,4

42,6

90,3

134,9

768,8

174,4

190,1

196,1

208,2

831,5

Г


Полные затраты, всего

47027,5

3386,1

6987,9

14702,4

21951,1

125442,9

28492

31036,9

31995

33919

135435,6



В том числе: • 175/70 R-13

17898,1

1320,5

2681,2

5578

8318,4

47780,7

10872

11835,8

12185,8

12887,1

51450,7



205/70R-14

29129,4

2065,6

4306,7

9124,4

13632,7

77662,2

17620

19201,1

19809,2

21031,9

83984,9

а)


из них: операционные расходы

44923,7

3368

6715,5

14127,9

20712,3

117325,1

26463,3

28735,2

29931,9

32194,7

129416,4

б)


амортизационные отчисления

1831,9

18,1

272,4

566,3

975,1

5829,6

1315,2

1504,8

1504,8

1504,8

6019,2

в)


финансовые издержки.


271,9

-

-

8,2

263,7

2288,2

713,5

796,9

558,3

219,5

-

Таблица 12


Себестоимость продукции по видам, тыс. Д.Е.

п/п


Статьи расходов


205/70R-14


175/70R-13


на

единицу


на

выпуск


на единицу


на

выпуск


А


Переменные затраты, всего


144,9

70428,8

86,2

41885,6

1


В том числе: материально-энергетические затра­ты, всего


140,3

68185,8

82,9

40289,4

1.1


из них сырье и материалы


133,5

64881

78,9

38345,4

1.2


энергетические затраты


6,8

3304,8

4,0

1944,0

2


зарплата основных рабочих


3,3

1619,5

2,4

1152,5

3


отчисления на социальные нужды


1,3

623,5

0,9

443,7

Б


Постоянные затраты, всего

в том числе


26,2

12724,6

18,6

9055,7

4


амортизационные отчисления

7,2

3516,6

5,1

2502,6

5


зарплата вспомогательных рабочих


2,6

1241,4

1,8

883,4

6


отчисления на социальные нужды


1,0

477,9

0,7

340,1

7


зарплата руководителей, специали­стов и служащих


2,0

963,7

1,4

685,9

8


отчисления на социальные нужды


0,7

371,0

0,5

264,1

9


финансовые издержки


-

-

-

-

10


прочие производственные расходы


12,7

6154,0

9,1

4379,6

В


Производственные расходы


171,1

83153,4

104,8

50941,3

11


внепроизводственные расходы


1,7

831,5

1,0

509,4

Г


Полные затраты (издержки)


172,8

83984,9

105,8

51450,7


4.6.8. Плановая (проектная) цена на продукцию

Плановая цена на шины определяется:

  • уровнем затрат (табл. 12);

  • уровнем планируемой прибыльности (рентабельности);

  • сложившейся рыночной конъюнктурой на данный вид товара и т.п.

Расчет цен на шины исходя из планируемого уровня затрат и рента­бельности приведен в табл. 13.

Таблица 13


Расчет цен на радиальные шины

п/п


Показатели


175/70R-13 модель БИ-391


205/70R-14 модель И-371


Годы


Годы


2001


2002


2003


2001


2002


2003


1


2


3


4


5


6


7


8


1


Себестоимость единицы про­дукции, Д.Е.


108,1

109

105,8

176

177,3

172,8

2


Планируемая рентабельность. %


25

24,5

3


Прибыль, Д.Е.


27,0

27,3

26,5

43,1

43,4

42,3

4


Цена единицы продукции без НДС.Д.Е.


135,0

220,0

5


НДС(20%),ДЕ.


27,0

44,0

6


Транспортные расходы (в среднем 10%), Д.Е.


16,2

26,4

7


Цена единицы продукции, включая НДС, Д.Е.


178,2

290,4


3.7. Охрана окружающей среды


Реализация проекта реконструкции ПРЕДПРИЯТИЯ не окажет су­щественного влияния на изменение экологической обстановки на произ­водстве и прилегающих территориях. Предложения по реконструкции прошли экологическую экспертизу в соответствующих инстанциях (реше­ния городской администрации № 8-978 от 07.08.97 г.; межрайонного коми­тета по охране природы №-533/234 от 13.08.97 г; горСЭС № 25/82-393 от 21.07.97 г.; Уральского ПромСтройНИИПроекта № 11/103 от 10.07.97 г.).


3.8 Финансовый план


3.8.1. Источники финансирования

Источниками финансирования проекта являются:

- собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд) в размере 41316 тыс. Д.Е., из которых на 01.01.2001 г. уже освоено 722,3 тыс. Д.Е. (см. табл.5);

- средства получаемые по льготному государственному кредиту15906 тыс. Д.Е.;

- средства, получаемые по кредитам коммерческих банков (остальное). Данные о потребности в инвестициях и источниках ее покрытия приведены в табл. 14.


3.8.2. Погашение обязательств по кредитам

Кредиты привлекаются на последней стадии реализации проекта: в 3-4 кварталах 2001 года и в I квартале 2002 года.

Государственный кредит предоставляется на льготных условиях под 12% годовых, коммерческий - под 20% годовых с ежеквартальным начис­лением процентов. Возврат государственного кредита предусматривается - во 2 и 3 кварталах 2002 года равными долями (по 7953 тыс. Д.Е.), ком­мерческий кредит полностью возвращается в 4 квартале 2002 года.

График погашения основной суммы долга и процентов по нему приведен в табл. 15.

Таблица 14

Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.

п/п


Статья


Всего


2000г.


2001 г.


2002г.


всего


в том числе по кварталам

всего


в том числе по кварталам

1


2


3


4


1


2


3


4


1


Потребность в инвестициях



66000


722,3


57173,7


11177,1


12964,1


16999,0


16033,5


8104


8104


-


-


-

2


Источники финансирования, всего



66000


722,3


57173,7


11177,1


12964,1


16999,0


16033,5


8104


8104


-


-


-

2.1


В том числе: собственные средства



41316


722,3


40593,7


11177,1


12964,1


16452,5


-


-


-


-


-


-

2.2


Заемные средства, всего


24684


-

16580

-

-

546,5

16033,5

8104

8104

-

-

-


из них:

государственный

кредит



15906


-


15906


-


-


546,5


15359,5


-


-


-


-


-



коммерческий кредит


8778

-

674

-

-

-

674

8104

8104

-

-

-

Итого баланс:


0

0

0

0

0

0

0

0

0

-

-

-


Таблица 15


Расчет сумм погашения процентов и возврата у кредитов, тыс. Д.Е.


nп/п


Показатели


Итого


2001 г.


2002 г.


2003 г. всего


всего


в том числе по кварталам


всего


в том числе по кварталам



1

2

3


4


1


2


3


4



Государственный кредит


1


Получено


15906

15906

-

-

546,5

15359,5

-

-

-

-

-

-

2


Погашено


15906

-

-

-

-

-

15906

-

7953

7953

-

-

3


Проценты начисленные


1209,4

255

-

-

8,2

246,8

954,4

477,2

357,9

119,3

-

-

4


Проценты уплаченные


1209,4

255

-

-

8,2

246,8

954,4

477,2

357,9

119,3

-

-

Коммерческий кредит


5


Получено


8778

674

-

-

-

674

8104

8104

-

-

-

-

6


Погашено


8778

-

-

-

-

-

8778

-

-

-

8778

-

7


Проценты начисленные


1350,7

16,9

-

-

-

16,9

1333,8

236,3

439

439

219,5

-

8


Проценты уплаченные


1350,7

16,9

-

-

-

16,9

1333,8

236,3

439

439

219,5

-

Общая сумма


9


Получено


24684

16580

-

-

546,5

16033,5

8104

8104

-

-

-

-

10


Погашено


24684

-

-

-

-

-

24684

-

7953

7953

8778

-

II


Проценты начисленные


2560,1

271,9

-

-

8,2

263,7

2288,2

713,5

796,9

558,3

219,5

-

12


Проценты уплаченные


2560,1

271,9

-

-

8,2

263,7

2288,2

713,5

796,9

558,3

219,5

-

3.8.3.Плановый баланс доходов и расходов по новому производству


Плановый баланс доходов и расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции (табл. 5), издержек на производство и реализацию и цен на продукцию (табл. 14-15). В расчетах учтены льготы по налогу на прибыль (уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы уплачивае­мых процентов за кредиты, но не более 50% от налогооблагаемой базы). Баланс доходов и расходов приведен в табл. 16.


3.8.4. План денежных поступлений и выплат

По данным анализа финансово-хозяйственной деятельности ПРЕД­ПРИЯТИЯ известно, что оно предоставляет покупателям отсрочку по оп­лате отгруженной продукции от 5 до 15 дней. В связи с этим 70% доходов от продаж поступают на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ в месяц, совпа­дающий с отгрузкой продукции (текущий месяц), остальные 30% - в сле­дующем месяце.

Как покупатель ПРЕДПРИЯТИЕ также имеет отсрочку по оплате приобретенных материально-сырьевых и энергетических ресурсов. В соответствии с заключенными договорами ПРЕДПРИЯТИЕ оплачивает в те­кущем месяце 80% стоимости материальных ресурсов, в следующем - ос­тальные 20%.

Заработная плата персоналу ПРЕДПРИЯТИЯ выдается следующим образом: 40 % в виде аванса в текущем месяце, окончательный расчет ( 60%) - в начале следующего месяца.

По прочим и внепроизводственным расходам 50 % оплачивается я текущем месяце,

50 % - в следующем.

Все виды налогов уплачиваются в месяце, следующем за их начис­лением.

Возврат кредита осуществляется в средине квартала (т.е. в 3-м квар­тале - 15 августа, в 4-м - квартале - 15 ноября и т.п.). Уплата процентов за пользование кредитом также осуществляется в середине квартала.

План денежной наличности приводится в табл. 17.

По данным табл.17 видно, что в 1-м квартале 2001 года будет полу­чено отрицательное сальдо денежной наличности ( 236 тыс. Д.Е.), что свидетельствует о недостатке источников финансирования для покрытия потребности в инвестициях, рассчитанных в табл.14. Необходимо скор­ректировать величину финансовых ресурсов таким образом, чтобы обес­печить получение положительного сальдо денежной наличности в 1-м квартале 2001 года. Это можно сделать, например, за счет перераспределе­ния сумм собственных финансовых источников, увеличив их размер в 1-м квартале на 240 тыс. Д.Е. и уменьшив на такую же сумму во 2-м квартале 2001 года.


Таблица 16


План доходов и расходов, тыс. Д.Е.

п/п


Показатель


2001 г.


2002г.


2003г.

всего


всего


том числе по кварталам


всего


в том числе по кварталам


1


2


3


4




1


2


3


4



1


Выручка от реализации, всего:



58752,5


3017,5


7987,5


18992,5


28755



155490


34612,5


37985


39760


43132,5


172530




В том числе: • 175,70R-13

22342,5

1147,5

3037,5

7222,5

10935

59130

13162,5

14445

15120

16402,5

65610



205/70R-14


36410

1870

4950

11770

17820

96360

21450

23540

24640

26730

106920

2


Операционные затраты


44923,7

3368

6715,5

14127,9

20712,3

117325,1

26463,3

28735,2

29931,9

32194,7

129416,4

3


Амортизационные отчисления



1831,9


18,1


272,4


566,3


975,1


5829,6


1315,2


1504,8


1504,8


1504,8


6019,2

4


Финансовые издержки


271,9

-

-

8,2

263,7

2288,2

713,5

796,9

558,3

219,5

-

5


Полные затраты


47027,5



3386,1

6987,9

14702,4

21951,1

125442,9

28492

31036,9

31995

33919

135435,6

6


Прибыль от реализации

продукции


+11725


-368,6


+999,6


+4290,1



+6803,9


+30047,1


+6120,5


+6948,1


+7765


+9213,5


+37094,4

7


То же нарастающим итогом



-



-368,6


+631


+4921,1


+11725


+41772,1


+6120,5


+13068,6


+20833,6



+30047,1


+37094,4

8


Льгота по налогу на прибыль



271,9


-


-


8,2


263,7


25648,1


713,5


4187,6


8070,1


12676,9


-

9


То же нараставшим итогом


х


-

-

8,2

271,9

х

713,5

4901,1

12971,2

25648,1

-

10


Прибыль налогооблагаемая нарастающим итогом



-


-


631


4912,9


11453,1



-


5407


8881



12763,5


17370,2


37094,4

11


Налог на прибыль нарастающим итогом



х



-


189,3


1473,9


3435,9


х


1622,1


2664,3


3829


5211


11128,3

12


То же за текущий квартал



3435,9



-


189,3


1284,6


1962


5211


1622,1


1042,2


1164,7


1382


Х

13


Нераспределенная (чистая) прибыль нарастающим

итогом



х


-368,6


+441,7


+3447,2


+8289,1


х


+9911,2


+10953,4


+12118,1


+13500,1


+24628,4

Таблица 17


План денежной наличности (поступлений и выплат), тыс. Д.Е.

п/п

Показатели

2000 г.

2001 г.

2002 г.

2003 г.


Итого



всего


в том числе по кварталам

всего



в том числе по кварталам



1

2

3

4

1


2


3


4




А


Поступление наличности,

всего:



722,3


-


13892,8


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-

1


В той числе:

выручка от реализации



-


-


2715,7



-


-


-


-


-


-


-


-


-


-

2

источники финансировани­я


722,3

-

11177,1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Б


Выплаты (отток) наличности, всего:



722,3


-


14128,8


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-

1

В том числе:

вложения в активы


722,3


-


11177,1


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-

2

оплата материально-энергетических ресурсов


-


-


1771


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-

3

зарплата работающих



-


-


367


-


-


-


-


-


-


-


-


-


-

4




отчисления на социальные нужды


-

-

117,8

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5

прочие затраты

-

-

668

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6

Внепроизводвенные расходы

-




-

27,9

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7

возврат кредитов

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

Налог на прибыль

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

В

Сальдо денежной наличности за квартал

-

-

-236

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Г

Денежная наличность на конец периода

-

-

-236

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

При этом общая величина собственных источников финансирования за 2001 год не изменится. Результаты расчетов по корректировке источников финансирования приведены в табл. 18. Кроме того, соответствующие из­менения вносятся и в расчеты денежной наличности. Результаты сведены в табл. 19, 20.

Проверка правильности проведенных расчетов осуществляется с помощью баланса денежной наличности по выражению


ДН к.н. =ДН н.п. + ЧП нак + А нак – ДЗ + КЗ - Кв

где ДН к.н. - денежная наличность на конец периода;

ДН н.п. - денежная наличность на начало периода;

ЧП нак и А нак - чистая прибыль и амортизационные отчисления, накопленные за планируемый период;

ДЗ и КЗ - дебиторская и кредиторская задолженности на конец периода;

Кв -возврат кредита в планируемом периоде.

Так, в 2001 году сальдо денежной наличности на конец года соста­вит:

8289,1+1831,9-2875,5+3719,6=10965,1 тыс. Д.Е.

Величина чистой прибыли, накопленной к концу 2001 года, составит 8289,1 тыс. Д.Е. (табл.16). А по данным табл.18 видно, что в 4-м квартале 2001 года предполагается взять банковский кредит в сумме 674 тыс. Д.Е. и в 1-м квартале 2002 года - еще 8104тыс. Д.Е., т.е. всего 8778 тыс. Д.Е. Очевидно, что полученная от реализации бизнес-плана чис­тая прибыль может быть использована в качестве альтернативного источ­ника финансирования инвестиций в 4-м квартале 2001 года и в 1-м кварта­ле 2002 года. Такое предположение приводит к необходимости нового расчета издержек на производство и реализацию продукции (аналогично табл. 11) за счет уменьшения финансовых издержек, который, в свою оче­редь, обусловливает необходимость новых расчетов: плана доходов и рас­ходов (аналогично табл. 16); источников финансирования капитальных вложений в проект (аналогично табл. 18); плана денежной наличности (аналогично табл. 19, 20) с обязательным обеспечением условия сохране­ния положительного сальдо денежной наличности нарастающим итогом; «дельта»-баланса и полного баланса (аналогично табл. 21).


Таблица 18


Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.

п'п


Стать»


Всего


2000г.


2001 г.


2002 г.


всего


в том числе по кварталам


всею


в том числе по кварталам


1


2


3


4


1


2


3


4


1


Потребность в инвестициях



66000


722,3


57173,7


11177,1


12964,1


16999,0


16033,5


8104


8104


-



-


-

2


Источники финансирова­ния, всего



66000


722,3


57173,7


11417,1


12724,1


16999,0


16033,5


8104


8104


-


-


-

21


В том числе:

собственные средства



41316


722,3


40593,7


11417,1


12724,1


16452,5


-


-


-


-


-


-



из них:

фонд накопления



12129,4


722,3


11407,1


11417,1


-


-


-


-


-


-


-


-



амортизация


29186,6

-

29186,6

-

12734,1

16452,5

-

-

-

-

-

-

22


заемные средства,

всего



24684



-


16580


-


-


546,5


16033,5


8104


8104



-


-


-



из них:

государственный кредит


15906


-


15906


-


-


546,5


15359,5


-


-


-


-


-



коммерческий кредит

8778

-

674

-

-

-

674

8104

8104

-