Бизнес-план инновационного проекта (производство кирпича) (100020)

Посмотреть архив целиком

Разработка финансового плана, бизнес-плана инновационного проекта


Вновь созданное предприятие занимается производством кирпича. С этой целью предприятие планирует приобрести комплекс по производству кирпича (КПК) и в течение года ввести производственные мощности и производить два вида кирпича: обычный и облицовочный. Для реализации проекта предприятию необходимо взять кредит в банке на приобретение комплекса по производству кирпича, стоимостью 15 тыс. гривен и кредит под закупку оборотных средств в размере квартальной потребности в текущих затратах, необходимых на производство кирпича. Банк представляет кредит предприятию на два года под 25% годовых с ежегодной выплатой процентов в конце каждого года.

Необходимо разработать бизнес-план реализации фирмой проекта по производству КПК, особое внимание обращая на разработку плана производства, финансового плана и экономическое обоснование эффективности реализации данного проекта. Исходные данные для разработки бизнес-плана проекта внедрения комплекса КПК представлены в табл. 3.

При выполнении задания с целью упрощения расчетов принимаются следующие условия:

1) оценивается производство трех вариантов производства кирпича: обычного, облицовочного и смешанного (50% – обычный кирпич и 50% – облицовочный) при односменном и двухсменном режимах работы;

2) объем производства кирпича остается неизменным в течение каждого года жизненного цикла проекта;

3) затраты принимаются постоянными за весь жизненный цикл проекта и определяются по первому стартовому году.


Методические указания

Финансовый план бизнес-плана инновационного проекта является одним из важнейших разделов бизнес-плана и содержит такие показатели как затраты, доходы и ожидаемую прибыль от реализации, сроки окупаемости затрат. При расчете финансового плана студентам следует руководствоваться следующими методическими указаниями.

1. Расчет потенциально-возможного объема производства продукции (производственной мощности) определяется по формуле:


Q = (Kнед Кдн – Кпр.дн) tсм nkисп АКПК,

Q=(52*5–5)*8*1*0,8*1400= 2284800 шт.

Q=(52*5–5)*8*2*0,8*1400= 4569600 шт.


где Кнед – количество недель в году; Кдн – количество рабочих дней в неделю; Кпр.дн – количество праздничных дней в году; t – длительность рабочей смены; nсм – количество смен; kисп – коэффициент использования мощности КПК, равный 0,8; АКПК – производительность КПК, шт./час.


Таблица 3. Технико-экономические параметры проекта

Наименование

Показателей

Единица

Измерения

Значение

Примечание

Стоимость комплекса по производству кирпича (КПК)

Тыс.грн.

15

Прайс-лист завода-изотовителя

Производительность КПК

Штук/час

1400

Максимальная производительность

Коэффициент использования КПК

%

80

С учетом уровня исправности, нарушения поставок

Длительность смены

час

8

Предлагаемый режим работы

Дней/неделю

5

Назначенный (общетехнический) ресурс работы КПК

лет

5

По аналогичному оборудованию

Количество праздничных дней в году

дней

5

Варианты выпуска кирпича

-

3

Обычный и облицовочный и смешанный (50% - обычный и 50% - облицовочный)

Стоимость экономических ресурсов при производстве обычного кирпича:




По данным опроса производителей аналогичной продукции

Материальные затраты (сырье, материалы, транспортные затраты);

Грн./тыс. шт.


88

заработная плата рабочих;

Грн./мес

Грн./тыс. шт.

1056

5,54

накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП

%

11

Стоимость экономических ресурсов при производстве облицовочного кирпича:



По данным опроса производителей аналогичной продукции

Материальные затраты

Грн./тыс. шт.

120

заработная плата рабочих

Грн./мес

2300

Грн./тыс. шт.

12,08

накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП

%

11


Цены на аналогичный обычный кирпич

Грн./тыс. шт.


125

Данные прайс-листов газет

Цены на аналогичный облицовочный кирпич

Грн./тыс. шт.


280

Данные прайс-листов газет


2. Расчет затрат на производство кирпича

Общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича рассчитываются по формуле:

Обычный кирпич


ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800= 23509.221

ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)*4569,600 = 47018.442


Облицовочный кирпич


ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800= 33195.402

ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)*4569,600 = 66390.804


Смешанный вариант производства


ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

* 1142,4= 28352.311

ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=, 11*(88+120+5,54+12,08)

* 2284,8 = 56704.623


где ТСt – общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт.; ТСмматериальные затраты на производство тыс. шт. кирпичей, грн./тыс. шт.; ТСзп - заработная плата рабочих на производство тысячи штук кирпичей, грн/тыс. шт.

Удельные общие затраты на производство кирпича (ТСуд) определяются:

Обычный кирпич



Облицовочный кирпич



Смешанное производство



Постоянные расходы на производство годового объема кирпича определяются по формуле:

Обычный кирпич


TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800=23509.221

TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 4569,6=47018.442


Облицовочный кирпич


TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800=33195.402

TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 4569,6=66390.804


Смешанное производство


TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

* 2284,800=56704.623

TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

*4569,6=113409.24


где TFC – постоянные расходы на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. грн.

Удельные постоянные расходы на производство кирпича (ТFСуд) рассчитывается следующим образом:

Обычный кирпич



Облицовочный кирпич



Смешанное производство



При всех вариантах и режимах выпуска кирпича общие постоянные расходы будут постоянными и не будут зависеть от объема выпуска.

Переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича вычисляется по формуле:

Обычный кирпич


TVC = TC – TFC=23509.221–23509.221=0

TVC = TC – TFC=47018.442 -47018.442=0


Облицовочный кирпич


TVC = TC – TFC=33195.402–33195.402=0

TVC = TC – TFC=66390.804–66390.804=0


Смешанное производство


TVC = TC – TFC=56704.623–56704.623=0

TVC = TC – TFC=113409.24–113409.24=0


где TVC – переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт./год.

Удельные переменные затраты на производство кирпича (ТVСуд) определяется:



Результаты расчетов затрат на выпуск кирпича при различных режимах работы КПК и вариантах производство необходимо свести в табл. 4.


Таблица 4. Затраты на производство кирпича при различных режимах и вариантах производства кирпича

Режим и вариант производства

Затраты на производство кирпича,

тыс. грн.

Удельные затраты на производство кирпича, тыс. грн/тыс. шт.

общие

Постоянные

переменные

Общие

постоянные

переменные

Обычный кирпич







Односменный режим

23509.221

23509.221

0

10.29

10.29

0

Двухсменный режим

47018.442

47018.442

0

10.29

10.29

0

Облицовочный кирпич



0



0

Односменный режим

33195.402

33195.402

0

14.53

14.53

0

Двухсменный режим

66390.804

66390.804

0

14.53

14.53

0

Смешанный вариант



0



0

Односменный режим

56704.623

56704.623

0

24.82

24.82

0

Двухсменный режим

113409.24

113409.24

0

24.82

24.82

0


Случайные файлы

Файл
2024.rtf
176475.rtf
80346.doc
79859.rtf
3916.doc




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.