Анализ деятельности предприятия (175421)

Посмотреть архив целиком

Абсолютный прирост товарной продукции относительно предшествующего года

Показатели

Годы

1

2

3

4

5

1. Товарная продукция в сопоставимых оптовых ценах, т.р. ()

23750

34100

44166

47680

59450

2. Абсолютный прирост, т.р. ()

(см. формулу 13)

10350

10066

3514

11770

3. Общий прирост, т.р. ()

(см. формулу 14)

0

10350

20416

23930

35700

4. Среднегодовой абсолютный прирост, тыс. руб. () (см. формулу 15)

0

10350

10208

7976,67

8 925

5. Темп роста, % (формула 17)

-

1,44

1,3

1,08

1,25

6. Темп прироста, % I (формула 16)

-

0,44

0,30

0,08

0,25

7. Среднегодовой темп роста, % () (формула 18)

-

144

136

127

126

8. Среднегодовой темп прироста, %

() (формула 19)

-

44

36

27

26

9. Абсолютное значение 1% прироста

() (формула 20)

-

235,23

567,11

886,3

1373,8


За анализируемый период скорость изменения объема производства имеет как отрицательную так и положительную тенденцию. Так в течение четырех лет абсолютный прирост уменьшается с 10 350 тыс. руб. во втором году до 3 514 тыс. руб. в четвертом. А в пятый отчетный год наблюдается его рост до 11 770 тыс. руб.

Т.к. темп роста напрямую зависит от скорости изменения объема производства то в период со второго по третий год он становится меньше на 0,14%, и с третьего по четвертый на 0,22%. А в пятом году увеличивается на 0,17%. Таким же образом ведет себя и показатель темпа прироста: снижается с 0,44% во втором году до 0,08% в четвертом и к пятому году увеличивается на 0,17%.

Весомость темпов прироста объема производства увеличивается на протяжении всех пяти анализируемых лет: с 235,23 во втором году до 567,11 в третьем; на 319,19 и на 487,5 с третьего по четвертый и с четвертого по пятый года соответственно.

Анализ влияния качества продукции на изменение объема продукции.

Средневзвешенная цена реализуемой продукции:

Р = (20 800*300 + 12 270*450)/(20 800 + 12 270) = 355,65 (по плану)

Р = (19 790*300 + 13 360*450)/(19 790 +13 360) = 360,45 (по факту)

Изменение за счет качества

ΔV = (360,45 – 355,65)* (19 790 + 13 360) = 159 120

Коэффициент ритмичности

KР = (550 + 620 750) / (620+680+750) = 0,94

Коэффициент аритмичности

КАР = (550–620) * (620–680) * (870–750) = 504 000

Скрытые резервы увеличения выпуска продукции;

ΔVср = (620 + 680 + 750)*(116 – 100) – 120 = 32 680


Определение влияния степени использования рабочего времени на изменение объема производства

Показатели

Условные обозначения

План

Факт

% выполнения

Отклонения

Абсол.

%

1.* Товарная продукция, тыс. руб.


10216714,20

10670602,64

104,44

435888,44

4,44

2. Численность рабочих, чел.

R

550

570

103,64

20

3,64

3. Число дней, отработанных одним рабочим, дни

Т

228

231

101,32

3

1,32

4. Общее число дней, отработанных всеми рабочими, чел.-дн. (стр. 2стр. 3)

N

125400

131670

105

6270

5

5. Продолжительность рабочего дня, час

С

7,91

7,83

98,99

-0,08

-1,01

6. Общее число отработанных всеми рабочими чел.-ч. (стр. 5стр. 4)

Р

991 914

1 030 976,10

103,94

39062,1

3,94

7. Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб. (стр. 1: стр. 6)

10,30

10,35

100,49

0,05

0,49


ΔVR = 20*228*7,91*10,30 = 371 516,88

ΔVТ= 550*3*7,91*10,30 = 134 430,45

ΔVС = 550*231*(-0,08)*10,30 = -9157,20

ΔVW= 550*231*7.83*0.05 = 49740.08

ΔV = 371 516.88 + 134 430.45 – 9 157.20 + 49 740.08 = 546 529.76


Анализ производительности труда

Показатели

План

Факт

% выполнения плана

Отклонение (+, -)

1. Среднегодовая выработка одного рабочего (стр. 2стр. 3 стр. 4)

18575.84

18720.36

100.78

144.52

2. Число дней, отработанных одним рабочим

228

231

101,32

3

3. Продолжительность рабочего дня

7,91

7,83

98,99

-0,08

4. Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.

10,30

10,35

100,49

0,05


  1. Влияние изменения количества дней отработанных одним рабочим в течение всего года:

IT =(231*7,91*10,30)/(228*7,91*125 400) = 0,00008

  1. Влияние изменения продолжительности рабочего дня:

IT = (231*7,83*10,30)/(231*7,91*10,30) = 0,99

  1. Влияние изменения среднечасовой выработки:

IT = (231*7,83*10,35)/(231*7,83*10,30) = 1,005


Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы

Показатели

Отчет за прошлый год

За отчетный год

План

Факт

Выполнение плана

1. Среднегодовая выработка на одного работающего, тыс. руб.

22026

23000

23430

101,87

2. Средняя заработная плата на одного рабочего, тыс. руб.

12243,3

12264

12900

105,19

3. Темпы прироста по сравнению с прошлым годом, %

а) производительности труда;

б) средней зарплаты.








0,044

0,001




6,37

5,36





4. Прирост зарплаты на 1% прироста производительности труда против прошлого года в % (отношение стр. 3, б к стр. 3, а)


0,02

0,84


5. Уд. вес зарплаты в себестоимости продукции, %

11,7

11,7

11,7

100


Процент снижения (повышения) себестоимости продукции (КS) вследствие опережения (отставания) темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста средней заработной платы:


Случайные файлы

Файл
36314.rtf
5167.rtf
143839.doc
16499.rtf
103180.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.