Финансовый менеджмент (162865)

Посмотреть архив целиком

Задание


Вы являетесь финансовым менеджером АО "Центр", производящего продукты питания. Сформирован баланс на 1 января 2009 г. (таб. 1).

Порядок расчета основных аналитических коэффициентов представлен в таб. 2.

Требуется:

  1. Проанализировать структуру активов и пассивов баланса, рассчитать аналитические показатели и сделать предварительные выводы о политике формирования активов и финансовых ресурсов, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности.

  2. Сформировать заключение о финансовом положении предприятия.

  3. Дать рекомендации по оптимизации финансовой структуры капитала.


1.

Таблица 1. Структура баланса АО "Центр" на 1 января 2009 г.

Показатель

Начало периода

Конец периода

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Актив

1.Внеоборотные активы





Нематериальные активы :





остаточная стоимость

41173

11,06

41396

7,09

первоначальная стоимость

53497

14.37

53772

9,21

износ

12324

3,31

12376

2,12

Незавершенное строительство

108831

29,24

144461

24,74

Основные средства:





остаточная стоимость

106800

28,7

134036,13

22,95

первоначальная стоимость

157930

42,43

172210

29,5

износ

51130

13,74

38174

6,54

Долгосрочные финансовые вложения:





учитываемые по методу участия в капитале других предприятий

0

-

17482

3,0

прочие финансовые вложения

44359

11.92

48380

8,28

Прочие внеоборотные активы

0

-

0

-

Итого подразделу 1

301163

80,91

385755

66,06

2. Оборотные активы





Запасы:





производственные запасы

14567

3,92

20916

3,58

незавершенное производство

2061

0,55

310

0,05

готовая продукция

4000

1,07

7611

1,3

Дебиторская задолженность за товары, работы услуги:





чистая реализационная стоимость

12342

3,32

55051

9,43

Дебиторская задолженность по расчетам:





по выданным авансам

0

-

0

-

с бюджетам

0

-

0

-

по начисленным доходам

242

0,06

1701

0,3

Прочая дебиторская задолженность



375

0,06

Текущие финансовые инвестиции

3539

0,95

65147

11,2

Денежные средства и их эквиваленты:





в национальной валюте

20467

5,5

33858

5,8

в иностранной валюте

13812

3,74

7138

1,22

Прочие оборотные активы

0

-

0

-

Итого по разделу 2

71030

19,09

198168

33,94

Баланс

372193

100

583923

100

Пассив

1. Собственный капитал





Уставный капитал

105000

28,21

250000

42,81

Добавочный капитал

2312

0,62

31582

5.41

Резервный капитал

26250

7.05

37500

6,42

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

21677

5.82

32056

5.49

Итого по разделу 1

155239

41.71

351138

60.13

2. Долгосрочные обязательства





Долгосрочные кредиты банков

1610

0,43

127204

21.78

Прочие долгосрочные обязательства

0

-

0

-

Итого по разделу 2

1610

0,43

127204

21.78

3. Краткосрочные обязательства





Займы и кредиты

124330

33,4

8000

1,37

Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

85719

23.03

74784

12.81

Краткосрочные обязательства по расчетам:





по авансам полученным

0

-

1200

0,21

с бюджетом

3680

0,99

2693

0,46

по внебюджетным платежам

200

0,05

0

-

по страхованию

730

0.2

1965

0,34

по оплате труда

0

-

11535

1.98

с участниками

0

-

450

0.08

Прочие краткосрочные обязательства

685

0,18

4954

0,85

Итого по разделу 3

215344

57,86

105581

18.08

Заемный капитал всего (раздел 2 + раздел 3)

216954

58,3

232785

39,8

Баланс

372193

100

583923

100


Случайные файлы

Файл
15288.rtf
176028.rtf
175994.rtf
7703-1.rtf
116966.doc




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.