Податковий облік (161830)

Посмотреть архив целиком

Міністерство освіти та науки України

Донбаська державна машинобудівна академія













Контрольна робота


«Податковий облік»



ВИКОНАЛА

Студентка групи УЧ-06-1з

Барміна (Шевченко) І.С

Варіант №29






м. Добропілля 2010 рік





Модуль 1


Задача №10 «Податок на прибуток»


Виконати повний аналіз кожної операції ТОВ «Віола» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ – 14104571; адреса: м. Харків, вул. Каразіна, 7/9; телефон – 142481; код виду економічної діяльності (КВЄД) – 72.20.0; поточний рахунок: 26002801870154 у ПІБ м. Харків; МФО, банк 335076; код галузі за ЗКГНГУ: 82100) на підставі форм діючого законодавства України з питань оподаткування. Розрахувати суму податку на прибуток за перший квартал поточного року. Скласти декларацію з податку на прибуток за перший квартал, розрахунок комунального податку, розрахунок податку з власників транспортних засобів за звітний період.


п/п

Зміст господарської операції

Значення показника

ВД, грн.

ВВ, грн.

Код ряд.

1

Кількість працівників (чол.):

17




В тому числі за сумісництвом, (чол.):

1




2

Нарахована заробітна плата працівникам підприємства за підсумком роботи у І кварталі, тис. грн.

27,0


27000

04.3

3

Здійснені нарахування на заробітну плату за І квартал (визначити самостійно), тис. грн..:

10,071


10071

04.4

4

Отримані кошти з розрахункового рахунку у касу для виплати заробітної плати за березень, ти. грн.

9,0

5

Сплачений до бюджету податок з доходів фізичних осіб

1,1

6

Балансована вартість матеріальних засобів, тис. грн..

-3,9

3900


01.2

  • на початок року;

13,9

  • використаних не у господарській діяльності

0,8

  • на 1 квітня;

17,0

7

Оподатковуваний прибуток за попередній звітний рік, тис. грн..

5,5

8

Дата сплати податку на прибуток відповідно до виписки банку:

4,02

Сума податку на прибуток, тис. грн..

0,1

9

На балансі підприємства знаходиться:

1вантажний автомобіль, код ГСКД 8704.


об’єм циліндрів двигуна, тис. куб. см.;

11,2

  • 1 легковий автомобіль, код ГСКД 8703.


об’єм циліндрів двигуна, тис. куб. см.;

3,8

10

Нараховані податки (розрахувати самостійно):

1,028


1028

04.6

  • З власників транспортних засобів, тис. грн..

0,940




  • Комунальний податок, тис. грн..

0,082




  • Збір за забруднення навколишнього середовища, тис. грн..

0,007




11

Прибуток від реалізації основних засобів І групи, тис. грн..

2,0

2000


01.1

12

Нарахована амортизація (суму визначити самостійно, виходячи з балансової вартості груп основних засобів на початок звітного року) , см. П. 39

5,318

––

07

1 група, тис. грн..

1,010

2 група, тис. грн..

4,020

3 група, тис. грн..

0,288

13

Акцептовані платіжні документи на підписаний акт виконання робіт з ремонту адміністративного корпусу (з ПДВ), тис. грн..

2,6


2200

04.10

15

Здійснена попередня оплата за рекламні послуги ТОВ «Оскар» за розміщення реклами на тривалий час згідно рахунку 5/124, в тому числі:





  • Послуги реклами, тис. грн..

12,1


12100

04.10

  • ПДВ:

2,42

  • Податок на рекламу

0,06


100

04.6

17

Отримано 18.03 на поточний рахунок від МП «Мрія» за товари, відвантажені минулого місяця згідно рахунку № 178, в тому числі:





  • Вартість товарів;

23,7

23700


01.1

  • ПДВ:

4,74




18

Відвантажені товари АТ «Світанок» згідно рахунку № 25 на суму (з ПДВ), тис. грн..

(оплата надійде в наступному кварталі)

198

165000


01.1

19

Оприбутковані товари (перша подія) по бартерному контракту, тис. грн.

1,5


1500

04.1

  • В цінах контракту (з ПДВ):

1,2




За звичайними цінами (з ПДВ)

1,8




20

Здійснена оплата електроенергії, пару та води для виробничих потреб (з ПДВ), тис. грн.. Податкова накладна отримана

0,6




Без ПДВ

0,5


500

04.1

21

Надійшли суми держмита та штрафів за рішенням господарського суду, тис. грн..

1,0

1000


01.6

22

Одночасно з виплатою дивідендів за результатами минулого податкового року перерахований податок дивіденди, тис. грн..





Сума нарахованих дивідендів;

0,5

Сума податку на дивіденди:

0,1

13,20

Сума виплачених дивідендів

0,5

23

Списана вартість списаного палива (бензин) згідно подорожніх листів:

3,5


3500

04.1

Для вантажного авто, л.:

1100




Для легкового авто, л:

160




Ціна за 1 літр (без ПДВ), грн..

3,0




24

Сума витрат на відрядження працівників підприємства, що підтверджені відповідними документами, у звітному періоді становить, тис. грн..

0,1


100

04.13

26

Сплачений за рішенням господарського суду штраф за несвоєчасну поставку продукції, тис. грн..

0,8

28

Надійшли на розрахунковий рахунок дивіденди за акціями від нерезидента,євро:

300

1900


01.6

Курс НБУ на дату надходження валюти:

6,26




29

Виручка від реалізації іноземної валюти становить, тис. грн.

2,4

2400


01.6

Балансова вартість реалізованої валюти, тис. грн..

2,3


2300

04.13

30

Перераховано з розрахункового рахунку на фінансування асоціації, до якої відноситься підприємство (без ПДВ), тис. грн..

1,7

32

Придбаний спецодяг для працівників згідно переліку професій, затвердженому законодавчо, тис. грн..

0,5


500

04.1

33

Придбаний патент у січні поточного рахунку для ведення торговельної діяльності.

0,2

13

Термін дії, міс.

6




Вартість на місяць, грн..

30




35

Сплачені проценти за кредитом у сумі, тис. грн..:

0,1


100

04.13

37

Повернутий товар покупцем у зв’язку з його низькою якістю. Товар був реалізований у минулому звітному періоді.





Вартість повернутого товару (без НДС), тис. грн..

2,0

-2000


02.1

Крім того ПДВ, тис грн..

0,40




39

Балансова вартість основних засобів на початок звітного року:





1 група, тис. грн..

50,5

2 група, тис. грн..

40,2

3 група, тис. грн..

4,8

40

Нарахований податок на прибуток за 1 квартал, тис грн..

32,593

17

41

РАЗОМ:


197878

60967



Случайные файлы

Файл
55323.rtf
117181.doc
4550.rtf
21935.doc
5432.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.