Планирование деятельности фирмы (101623)

Посмотреть архив целиком

Содержание


1. Исходные данные

2. Пояснительная записка

2.1 Планирование прибыли от реализации продукции

2.2 Планирование движения денежных средств

2.3 Разработка агрегированного планового баланса

Список литературы


1. Исходные данные


Таблица 1.1

План производства

п/п

Изделия

Цена за единицу

Объем производства, шт.

2 год

Всего

В т.ч. по кварталам

1

2

3

4


1

А

200

2000

400

450

500

650

3000

2

Б

400

4000

1020

1000

1000

980

4200


Таблица 1.2

Переменные затраты на единицу продукции, руб.

п/п

Наименование затрат

Изделие А

Изделие Б

в руб.

в % к цене

в руб.

в % к цене

1

Материалы

40

20

100

25

2

Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды

30

15

35

8,75

3

РСиЭО (без амортизации)

30

15

65

16,25

4

Прочие переменные затраты

20

10

40

10

 

ИТОГО переменные затраты

120

60

240

60


Таблица 1.3

Годовые условно-постоянные расходы,* тыс.руб.

п/п

Наименование

в год

в квартал

1

Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды

100

100:4=25

2

Аренда помещения **

80

80:4=20

3

Амортизация помещения***

-

-

4

Амортизация оборудования****

40

40:4=10

5

Реклама

80

80

6

Прочие усл.-постоянные расходы

60

60:4=15

7

ИТОГО

360

360:4=90


* Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.

** Арендная плата уплачивается вперед за квартал.

**** Стоимость оборудования 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.


Таблица 1.4

Дополнительные условия

п/п

Наименование

Условие

1

Порядок учета реализации продукции

По моменту оплаты

2

Порядок оплаты продукции

передается на комиссию; срок 15 дней

3

Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала

30% месячного выпуска

4

Норматив производственных запасов на начало квартала

Месячная потребность

5

Порядок оплаты материалов

В кредит до 30 дней

6

Политика финансирования

Полностью за счет собственных средств


2. Пояснительная записка


2.1 Планирование прибыли от реализации продукции


Для разработки 1-го документа «Плановые финансовые результаты (прибыль или убыток)», необходимо определить плановый объем реализации и себестоимость реализованной продукции.

а) Расчет планового объема реализации производим по формуле:


ВР = Оннрп + ТП – Окнрп (2.1)


где ВР – объем реализации;

Он нрп – остатки нереализованной продукции на начало периода;

ТП – товарная продукция;

Ок нрп – остатки нереализованной продукции на конец периода;


Согласно учетной политике предприятия учет реализованной продукции ведется с момента оплаты, следовательно, остатки нереализованной продукции включают остатки готовой продукции на складе и остатки отгруженной неоплаченной покупателями продукции.


Таблица 2.1

Расчет планового объема реализации

Период

Товарная продукция, тыс.руб.

Всего

Остаток готовой продукции на складе на конец периода, тыс.руб.

Всего

Реализованная продукция РП, тыс.руб.

Всего

Отгруженная неоплаченная продукция на конец периода

Изд. А

Всего

Поступление за прод.

Всего

Изд. А

Изд. Б

Изд.А

Изд.Б

Изд. А

Изд.Б


Изд. Б

Изд. А

Изд. Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1-ый кв.

80

408

488

8,0

40,8

48,8

72,0

367,2

439,2

12,0

61,2

73,2

60,0

306,0

366,0

2-ой кв.

90

400

490

9,0

40,0

49,0

89,0

400,8

489,8

14,8

66,8

81,6

86,2

395,2

481,4

3-ий кв.

100

400

500

10,0

40,0

50,0

99,0

400,0

499,0

16,5

66,7

83,2

97,3

400,1

497,5

4-ый кв.

130

392

522

13,0

39,2

52,2

127,0

392,8

519,8

21,2

65,5

86,6

122,3

394,0

516,3

1 год

400

1600

2000

13,0

39,2

52,2

387,0

1560,8

1947,8

21,2

65,5

86,6

365,8

1495,3

1861,2

2 год

600

1440

2040

15,0

36,0

51,0

598,0

1443,2

2041,2

24,9

60,1

85,1

594,3

1448,5

2042,8


Случайные файлы

Файл
131734.rtf
14199-1.rtf
61010.rtf
141059.rtf
18343.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.