Бюджетирование (80716)

Посмотреть архив целиком









Контрольная работа

по дисциплине «БЮДЖЕТИРОВАНИЕ»

Вариант № 1


СОДЕРЖАНИЕ


  1. Задание …………………………………………………………….3

  2. Задание 2 ………………………………………………………….…9

  3. Задание 3……………………………… …………..………………20

Библиографический список………………………………………………24


Задание 1


На основании информации о динамике выручки от продажи товаров, плановом уровне торговой наценки и установленных задач деятельности сформировать бюджет продаж и валового дохода по отдельным подразделениям и консолидированный бюджет на следующий год (с разбивкой по кварталам). Информация для формирования бюджетов приведена в разрезе двух торговых точек: магазин №1 и магазин №2.


Магазин 1

Подразделение функционирует 5 лет, организационно-технических изменений и значительных изменений ассортимента товаров не планируется. В связи с этим при определении бюджетного (планового) объема продаж товаров на год целесообразно использовать данные о динамике выручки от продажи товаров за несколько лет.

Таблица 1 - Исходные данные о динамике выручки и цен по магазину № 1 за пятилетку


период

выручка в действующих ценах, тыс. руб.

цепной индекс цен

А

1

2

1 квартал 1 года

398,4

1,120

2 квартал 1 года

384,9

1,241

3 квартал 1 года

590,8

1,309

4 квартал 1 года

1014,1

1,348

1 квартал 2 года

980,7

1,086

2 квартал 2 года

930,4

1,010

3 квартал 2 года

1200,4

1,216

4 квартал 2 года

1644,5

1,258

1 квартал 3 года

1608,8

1,161

2 квартал 3 года

1684,4

1,073

3 квартал 3 года

1810,4

1,056

4 квартал 3 года

2214,8

1,040

1 квартал 4 года

2140,4

1,039

2 квартал 4 года

2010,4

1,054

3 квартал 4 года

2150,5

1,042

4 квартал 4 года

2650,2

1,051

1 квартал 5 года

2710,0

1,072

2 квартал 5 года

2511,5

1,053

3 квартал 5 года

2845,7

1,060

4 квартал 5 года

3612,8

1,065


Переведем данные выручки для устранения влияния инфляции в сопоставимый вид. Для этого составим таблицу 2. Прогноз годового темпа инфляции на 6 год – 120% (индекс инфляции – 1,2).

Таблица 2 – Перевод выручки в сопоставимый вид.


Период

Выручка в

действующих

ценах,

тыс. руб.

Цепной индекс

цен

Базисный

индекс

цен

Выручка в сопоставимых ценах,

Тыс. руб.

А

1

2

3 (г.2* стр.1…20)

3 (1:3)

1 квартал 1 года

398,4

1,120

1,120

355,7

2 квартал 1 года

384,9

1,241

1,390

276,9

3 квартал 1 года

590,8

1,309

1,819

324,7

4 квартал 1 года

1014,1

1,348

2,453

413,5

1 квартал 2 года

980,7

1,086

2,663

368,2

2 квартал 2 года

930,4

1,010

2,690

345,9

3 квартал 2 года

1200,4

1,216

3,271

367,0

4 квартал 2 года

1644,5

1,258

4,115

399,6

1 квартал 3 года

1608,8

1,161

4,778

336,7

2 квартал 3 года

1684,4

1,073

5,126

328,6

3 квартал 3 года

1810,4

1,056

5,414

334,4

4 квартал 3 года

2214,8

1,040

5,630

393,4

1 квартал 4 года

2140,4

1,039

5,850

365,9

2 квартал 4 года

2010,4

1,054

6,166

326,1

3 квартал 4 года

2150,5

1,042

6,424

334,7

4 квартал 4 года

2650,2

1,051

6,752

392,5

1 квартал 5 года

2710,0

1,072

7,238

374,4

2 квартал 5 года

2511,5

1,053

7,622

329,5

3 квартал 5 года

2845,7

1,060

8,079

352,2

4 квартал 5 года

3612,8

1,065

8,604

419,9


Произведем прогнозирование выручки на следующий период, полученные данные занесем в таблицу 3.

Планируемый объем выручки находим по формуле среднего темпа роста: *100, где

ВN – выручка от продаж в сопоставимых ценах последнего года;

В1 - выручка от продаж в сопоставимых ценах базисного года.

 100=101,87%

Следовательно, прогнозируемая выручка (Впр) = 1476 *101,87/100=1503,5 (тыс.руб.)

Распределение годового объема продаж в сопоставимых ценах по кварталам:

ВпрI = =379,25 (тыс.руб.)

ВпрII = =338,40 (тыс.руб.)

ВпрIII = = 360,75 (тыс. руб.)

ВпрIV = = 425,15 (тыс. руб.)

Прогноз на 6 год уровня инфляции предполагает 1,2. Рост цен равномерен, значит индекс цен составит =1,047.

Базисные индексы цен 6 года составят:

Iбаз 1 кв = 8,6041,047 = 9,009

Iбаз 2 кв = 9,0091,047 = 9,432

Iбаз 3 кв = 9,4321,047 = 9,876

Iбаз 4 кв = 9,8761,047 = 10,340

ВпрI = 379,39,009=3416,6 (тыс.руб.)

ВпрII = 338,409,432=3191,8 (тыс.руб.)

ВпрIII = 360,759,876= 3562,6 (тыс. руб.)

ВпрIV = 425,1510,340= 4395,9 (тыс. руб.)

Годовой объем продаж в действующих ценах на 6 год составит:

3416,6+3191,8+3562,6+4395,9 = 14566,9 тыс. руб.


Таблица 3 – Прогноз выручки от продаж на 6 год с учетом с учетом сезонности.


Квартал

Выручка в сопоставимых ценах, тыс. руб.

Индекс сезонности, %

Прогноз выручки от продаж на 6 год в сопоставимых ценах, тыс. руб.

Прогнозный цепной индекс

цен на 6 год

Прогнозный базисный индекс цен на 6 год

Прогноз

выручки на

6 год в действу-ющих

ценах

1

год

2

год

3

год

4

год

5

год

Средняя

арифме-

тическая

по кварталам






А

1

2

3

4

5

6 (1+2+3+4+5):5

7

(6: итого 6)

8

9 (41,2)

10


11

(8*10)

I

355,7

368,2

336,7

365,9

374,4

360,2

100,9

379,25

1,047

9,009

3416,6

II

276,9

345,9

328,6

326,1

329,5

321,4

90,03

338,40

1,047

9,432

3191,8

III

324,7

367,0

334,4

334,7

352,2

342,6

95,97

360,75

1,047

9,876

3562,6

IV

413,5

399,6

393,4

392,5

419,9

403,8

113,11

425,15

1,047

10,340

4395,9

Итого

1370,8

1480,7

1393,1

1419,2

1476,0

357,0

х

1503,5

х

х

14566,9


Случайные файлы

Файл
PRAVO.DOC
122672.rtf
7244-1.rtf
48210.rtf
14057.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.