Анализ товарооборота (80568)

Посмотреть архив целиком


1. Анализ товарооборота


1.1 Данные о товарном балансе оптовой базы за год


Таблица 1

Товарный баланс оптовой базы

Показатели

Бизнес-план

Факт

Товарные запасы на начало года на складах и в пути

4 500

4 800

Поступление товаров:



а) из местных источников

187 000

189 000

б) из других источников

2 200

2 600

Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы

149 600

151 300

Реализация товаров в другие районы

12 200

12 500

Внутрисистемный отпуск товаров

27 300

27 600

Товарные потери и прочее выбытие товаров

50

60

Товарные запасы на конец года на складах и в пути

4 550

4 940


На основании приведенных данных определить:

1. Отклонение фактической реализации от плана;

2. Влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;

3. Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров;

4. Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;

5. Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов.

Решение:


Таблица 2.

Показатели

Бизнес-план

Факт

Откл. в

сумме

Откл.

в%

Товарные запасы на начало года на складах и в пути

4 500

4 800


+300


106,7

Поступление товаров:





а) из местных источников

187 000

189 000

+2000

101,1

б) из других источников

2 200

2 600

+400

118,2

Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы

149 600

151 300


+1700


101,1

Реализация товаров в другие районы

12 200

12 500


+300


102,5

Внутрисистемный отпуск товаров

27 300

27 600

+300


101,1

Товарные потери и прочее выбытие товаров

50

60


+10


120

Товарные запасы на конец года на складах и в пути

4 550

4 940


+390


108,6


1). Сумма всей реализации фактическая:


151300+12500+27600-60=191340;


2). Определим влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;


191340*6,7%=12819,8


- увеличение суммы реализации за счет увеличения товарных запасов;

3). Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров:


191340*1,3% =2487,4


- увеличение суммы реализации за счет увеличения товаров;

4). Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;


60/191340*100%=0,031

191340- (191340*0,031%) =191280,7


уменьшение суммы от реализации за счет увеличения товарных потерь;

5). Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов:


191340* (4940/4800*100) =5548,9


- сумма увеличения реализации за счет увеличения суммы товарных запасов на конец года по отношению к запасам на начало года.


1.2 Данные о товарообороте и индексе розничных цен


Таблица 1

Товарооборот и индекс розничных цен

Показатели

Кварталы

1

2

3

4

Розничный товарооборот по плану, руб.

16 000

16 800

17 400

18 500

Процент выполнения плана товарооборота

101,5

101,0

98,5

102,0

Индекс розничных цен

1,1

1,0

0,96

0,98


На основании приведенных данных определить с точностью до 1 тыс. руб. и до 0,01%:

1. Фактический товарооборот за год в действующих ценах;

2. Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах;

3. Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах;

4. Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;

5. Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.

Решение:

1). Фактический товарооборот за год в действующих ценах;


16 000+16 800+17 400+18 500=68 700 руб.


2). Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах:


(16 000/1,1) + (16 800/1,0) + (17 400/0,96) + (18 500/0,98) = =14545,5+16 800+16704+18130 = 66179,5 руб.


3). Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах, (применим логическую формулу):


(101,5+101,0+98,5+102,0) /4=100,1%;


4). Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;


66179,5*100,1% = 66 245.7 руб.


5). Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.


68 700 - 66245,7 = +2454,3


- произошло увеличение суммы розничного товарооборота за счет изменения розничных цен.



1.3 Данные о товарообороте


Таблица 1

Товарооборот за 5 лет

Показатель

Год

1998

1999

2000

2001

2002

Товарооборот

58000

59300

62200

65400

68016


На основании приведенных данных определить:

1. Общий абсолютный прирост товарооборота;

2. Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота;

3. Базисные темпы роста товарооборота;

4. Среднегодовой темп роста товарооборота;

Решение:


Таблица 2.

Годы

Т/о

т. руб.

абсолютный прир.

Ср. год. абс.

прирост т/о

Базисные Т.Р. т/о%

ср. год.

Т.Р. т/о

базисный

цепной

1998

58 000

-

-

2003,2

100,0

107,9

1999

59 300

+1 300

+1 300

2003,2

102,2

107,9

2000

62 200

+4 200

+2 900

2003,2

107,2

107,9

2001

65 400

+7 400

+3 200

2003,2

112,8

107,9

2002

68 016

+10 016

+2 616

2003,2

117,3

107,9


1). Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота:


(1300+2900+3200+2616) /5=2003,2;


2). Базисные темпы роста товарооборота:


Темпы роста = Коэффициент роста *100,Коэффициент роста = yi / yi-1 = 59 300/58 000 = 102,2%; и т.д.


3). Среднегодовой темп роста товарооборота:


(100,0+102,2+107,2+112,8+117,3) /5 = 107,9%


1.4 Данные о товарообороте и поступлении товаров


Таблица 1

Товарооборот и поступление товаров (тыс. руб.)

Показатели

Бизнес-план

Отчет

Товарооборот

45470

47520

Поступление товаров, всего



В том числе:



из местных источников

45120

46640

из других источников

550

950


На основании приведенных данных исчислить:

1. Отклонение фактического поступления товаров от плана;

2. Процент выполнения плана закупок;

3. Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового;

4. Удельный вес местных источников поступления по отчету;

5. Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах.

Решение:


Таблица 2.

Показатели

План

Факт

+; -

%вып. плана

+; -

У. вес

мест. т.

обесп.

тов.%

Товарооборот

45470

47520

+2050

104,5

+4,5



Поступление товаров, всего в том числе:

Местные источ.

45120

46640

+1520

103,4

+3,4

98%


Другие источ.

550

950

+400

172,7

+72,7

2%


Итого поступлений:


45670


47590


+1920







Решение:


1) Отклонения=Т/о факт - Т/о план=47520-45470 = 2050;


2) Процент выполнения плана закупок:


% вып. плана = Т/оФакт/Т/о план *100 =46640/45120 =103,4; и т.д.


3) Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового:


Уд. вес план. = Источник/ все поступления =550/45670 *100 = 1,2% (товары из других источников); Уд. вес факт =950/47590*100 = 2,0%

Уд. вес товаров из местных источников: 45120/45670 *100 =98,8% пл.

Уд вес. факт =46640/47590*100 = 98%;


5). Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах:

Все источники поступлений товара.


пл. /Т/о пл. = 45670/45470 *100 = 100,4%;


Обеспеченность источниками поступления товаров фактически:


47590/47520 *100 = 100,1%.


1.5 Данные о товарообороте и численности продавцов


Таблица 1

Товарооборот и численность продавцов

Показатели

Прошлый год

Отчетный год

бизнес-план

факт

Товарооборот, тыс. руб.

10710

10965

11390

Среднесписочная численность продавцов

425

430

425


На основании приведенных данных определить:

1. Отклонение фактического оборота на одного продавца от плана;

2. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов;

3. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца;

4. Темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом;

5. Темп роста (снижения) оборота на одного продавца.

Решение:

1). Определим отклонение фактического оборота на одного продавца от плана;

Производительность труда 1 продавца:


План: 10965/430 = 25,5 тыс. руб.25,5Факт,11390/425 =26,8 тыс. руб.

Отклонения: 26,8-25,5 = +1,3 тыс руб. (увеличение произв. труда);


2). Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов:

Производительность труда фактическая * изменения числа продавцов;


1,3* (425 - 430) = - 6,5 тыс. руб. (уменьшение т/о из-за сокращения числа рабочих);


3) Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца:


11390+ (26,8*5) = 11524 тыс. руб. - вероятная сумма т/о при прежней численности рабочих;


4) Рассчитаем темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом:


Т. р. = Коэффициент роста (К. р) *100; К. р. = yi/yi-1;

Т. р пл. =430/425 *100 =101,2%;

Т. р. факт.425/425*100 = 100% - изменения численности фактически не произошло;


5). Темп роста (снижения) оборота на одного продавца:


Производительность труда = 26,8/25,5*100 = 105,1.


Таким образом, несмотря на снижение численности работников, производительность труда фактически увеличилась на 5,1%.




Случайные файлы

Файл
82274.rtf
166349.rtf
11043.rtf
34942.rtf
Informat.doc