Бухгалтерские расчеты (18749)

Посмотреть архив целиком

ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА










КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»




Выполнил

Студент IV курса, гр. 2410

Факультет заочного обучения

Специальность: экономика и

управление на предприятии

Круглов В.

Проверил

____________________________



Бобруйск

2004


Ведомость остатков по синтетическим счетам

УП «Верас» на 01.01.2003г.

Номера

счетов

Наименование счетов

Остатки на 01.01.03г.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

501200

--

02

Амортизация основных средств

--

82300

10

Материалы

2715000

--

12

МБП

120000

--

13

Амортизация МБП

--

60000

20

Основное производство

280000

--

50

Касса

418900

--

51

Расчетный счет

910400

--

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

--

485400

68

Расчеты с бюджетом

--

175200

69

Расчеты по социальному страхованию

--

48100

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

--

123200

71

Расчеты с подотчетными лицами

60000

85300

75

Расчеты с учредителями

152300

--

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

--

85400

85

Уставный капитал

--

3153800

86

Резервный фонд

--

64300

87

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)

--

143400

88

Фонды специального назначения

--

240600

90

Краткосрочные кредиты банка

--

410800

ИТОГО:

5157800

5157800


В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»

п/п

Наименование материалов

Ед.

изм.

Цена

за 1 ед. продукции

Количество
Сумма

Руб.

1

Сталь листовая

кг

900

950

855000

2

Краска масляная

кг

4500

250

1125000

3

Медь круглая

кг

4900

150

735000

ИТОГО:

2715000



Ведомость остатков по счету 60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

п/п

Наименование поставщиков

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

УП «Верас»


115400

2

ООО «Машиностроительный завод»


150800

3

ООО «Металлобаза»


219200

ИТОГО:

485400


Ведомость остатков по счету 71

«Расчеты с подотчетными лицами»

п/п

Фамилии и инициалы

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Валуев О.П.

--

85300

2

Сидоров И.Н.

32100

--

3

Якубов Н.М.

27900

--

ИТОГО:

60000

85300


Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года

п/п

Документ и содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Товарно-транспортная накладная.

Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков:

А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг

Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг

В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг

По 4900 руб. за 1 кг





10/1


10/1


10/1





60


60


60





1080000


1800000


735000

2

Выписка из расчетного счета, платежное поручение.

Перечислено с расчетного счета

ООО «Машиностроительный завод»

ООО «Металлобаза»

УП «Верас»



60

60

60



51

51

51



120300

219200

105000

3

Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер.

В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов.

50

51

124000

4

Расходный кассовый ордер.

Выдано в подотчет на командировочные расходы:

Инженеру Маркову О.Н.



71



50



28800

5

Расходный кассовый ордер.

Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам.

Директору Валуеву О.П.



71



50



85300

6

Авансовый отчет.

На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н.


12/1


71


20100

7

Авансовый отчет.

Списываются расходы по командировкам:

Директора Валуева О.П.

Менеджера Якубова Н.М.



26

26



71

71



30000

26400

8

Расчетно-платежная ведомость.

Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность:

Завхоза Сидорова И.Н.




70




71




12000

9

Расчетно-платежная ведомость.

По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата:

А) производственным рабочим

Б) общепроизводственному персоналу

В) общехозяйственному персоналу




20

25

26




70

70

70




1874000

980400

1300200

10

Справка бухгалтерии.

Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы:

А) производственных рабочих

Б) общепроизводственного персонала

В) общехозяйственного персонала





20

25

26





69

69

69





655900

343140

455070

11

Справка бухгалтерии.

Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %):

А) производственных рабочих

Б) общепроизводственного персонала

В) общехозяйственного персонала




20

25

26




68

68

68




93700

49020

65010

12

Платежная ведомость.

Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим.


70


50


123200

13

Лимитно-заборная карта.

Отпущены и израсходованы материалы:

А) на производство продукции:

Ещё статьи 1