Бухгалтерский учет в коммерческих организациях (18694)

Посмотреть архив целиком

Задача


Используя данные таблиц №1 и №2, выполните следующие операции:

а) составьте начальный баланс;

б) установите корреспонденцию счетов;

в) откройте в них хозяйственные операции, выведите обороты и сальдо;

д) составьте оборотную ведомость и конечный баланс.


Таблица 1

Остатки по счетам на начало отчетного периода

Номера счетов

Наименование счетов

Сумма (руб.)

01

Основные средства

595010

80

Уставный капитал

560300

02

Амортизация основных средств

87210

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

8750

66

Краткосрочные кредиты банка

34010

10/1

Сырье и материалы

87410

10/6

Прочие материалы

5110

45

Товары отгруженные

25910

50

Касса

210

51

Расчетные счета

55710

10/3

Топливо

3260

10/5

Запасные части

6410

20

Основное производство

6660

23

Вспомогательное производство

1310

43

Готовая продукция

18010

82

Резервный капитал

6610

83

Добавочный капитал

78730

55/1

Аккредитивы

6610

99

Прибыли и убытки

36010


Баланс на основании остатков по синтетическим и аналитическим счетам составлен баланс на начало отчетного периода.



Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода


АКТИВ

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ



Основные средства (сч.01- сч.02)

507800


II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ



Запасы, всего

154080


в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (сч.10/1+сч.10/3+сч.10/5+сч.10/6)

102190


затраты в незавершенном производстве (сч.20+сч.23)

7970


готовая продукция и товары для перепродажи (сч.43)

18010


товары отгруженные (сч.45)

25910


прочие запасы и затраты



НДС по приобретенным ценностям



Дебиторская задолженность



Денежные средства (сч.50+сч.51+сч.55/1)

62530


Баланс

724410



ПАССИВ

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ



Уставный капитал (сч.80)

560300


Добавочный капитал (сч.83)

78730


Резервный капитал (сч.82)

6610


Нераспределенная прибыль (сч.99)

36010


IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА



V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА



Займы и кредиты (сч.66)

34010


Кредиторская задолженность, всего

8750


в том числе:

поставщики и подрядчики (сч.60)

8750


задолженность перед персоналом организации (сч.70)



задолженность перед государственными внебюджетными фондами



задолженность по налогам и сборам



прочие кредиторы



Резервы предстоящих расходов



БАЛАНС

724410




Таблица 2

Журнал хозяйственных операций за отчетный период

п/п



Содержание операции

Отражение на счетах бухгалтерского учета

Сумма (руб.)

Дебет

Кредит

1.

Приняты и оприходованы на склад материалы. Платежные требования поставщиков приняты к оплате.

10/1

60

75300

2.

Получено от поставщика и принято на склад топливо. Счет оплачен.

10/3

60

60

51

270

270

3.

Переданы со склада в основное производство материалы

20

10/1

72600

4.

Переданы со склада в основное производство прочие материалы

20

10/6

420

5.

Отпущено со склада вспомогательному производству топливо

23

10/3

900

6.

На р/с зачислены краткосрочные кредиты банка

51

66

60000

7.

С р/с перечислена задолженность поставщикам

60

51

37500

8.

Начислена з/плата за месяц, в том числе:

а) рабочему основного производства

б) рабочему вспомогательного производства

в) технологу фирмы


20

23

26


70

70

70


5200

8400

7800

9.

Начисление единого социального налога (взноса) на з/плату (26%) = всего 5564 руб.

а) в Пенсионный фонд (20%)

- рабочему основного производства

- рабочему вспомогательного производства

- технологу фирмы

б) в Фонд социального страхования (2,9%)

- рабочему основного производства

- рабочему вспомогательного производства

- технологу фирмы

в) в Фонды обязательного страхования (3,1%)

- рабочему основного производства

- рабочему вспомогательного производства

- технологу фирмы



20

23

26


20

23

26



20

23

26



69/2

69/2

69/2


69/1

69/1

69/1



69/3

69/3

69/3



1040

1680

1560


150,8

243,6

226,2



161,2

260,4

241,8

10.

Начислен резерв на оплату отпусков (з/плата + ЕСН)*10%

а) рабочему основного производства

б) рабочему вспомогательного производства


20

23


96/1

96/1


551,2

890,4

11.

Начислена амортизация оборудования

а) цехов

б) вспомогательного производства

в) общехозяйственного назначения


20

23

26


02

02

02


1100

300

50

12.

Списываются затраты вспомогательных производств для включения в себестоимость продукции

20

23

12674,4

13.

Закрывается в конце месяца счет «Общехозяйственные расходы»

20

26

9878

14.

Выпущена продукция на склад по фактической себестоимости

43

20

107215


Случайные файлы

Файл
45739.rtf
70960.rtf
168470.rtf
48218.rtf
23948.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.