Бухгалтерский учет (18665)

Посмотреть архив целиком

Исходные данные:


Остатки (сальдо) по счетам предприятия на 1 июля 2008г. (грн.)

Номер счета

Наименование счета

Остаток

10

Основные средства

43200+99=43299

13

Износ основных средств

5060

152

Приобретение основных средств

4000

201

Сырье и материалы

65480

203

Топливо

8200

22

МБП

9320

301

Касса

15

311

Т.С. в банке

65350+99=65449

377

Расчеты с разными дебиторами

840

40

Установочный капитал

95000+99=95099

43

Резервный капитал

13750

441

Нераспределенная прибыль

22100

601

Краткосрочный кредит банка

7800+99=7899

631

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

8620

65

Расчеты по страхованию

6960

661

Расчеты по оплате труда

16845

685

Расчеты с разными кредиторами

10000

69

Доходы будущих периодов

10270


Баланс предприятия на 1 июля 2008г.

Актив

Пассив

счет

остаток

счет

остаток

10

201

203

22

301

311

377

152


43299

65480

8200

9320

15

65449

840

4000


40

43

441

601

631

65

661

685

69

13онтрактив)

95099

13750

22100

7899

8620

6960

16845

10000

10270

5060


191543


191543


Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за июль 2008 года

п/п

Содержание операции

Корреспондирующие

счета

Сумма

частная

общая

1

С т.с. перечислено :

- на погашение задолженности поставщикам;

- органам соц. страхования;



631

65

311



6620

16845

23465

2

Поступило с т.с. в кассу

301

311


17000

3

Выдано из кассы:

- задолженность по з/плате;

- в подотчет;


661

372

301


16845

150

16995

4

Введены в эксплуатацию новые основные средства

10

152


4000

5

Поступило от поставщиков:

- сырье и материалы;

- отражен налоговый кредит по НДС;


201

641

631


24500

4900

29400

6

Отпущено в переработку:

- сырье и материалы;

- топливо;

23


201

203


78420

5435

83855

7

Зачислена на т.с. краткосрочная ссуда

311

601


53500

8

С т.с. погашена задолженность разным кредиторам

685

311


7770

9

Начислена амортизация основных средств используемых:

- в основном производстве;

- в управлении цехом;

- в заводоуправлении;



23

91

92

13





2800

160

1045

4005

10

Поступило на т.с. задолженность от разных дебиторов


311


377



840

11

Списано топливо на нужды отдела снабжения


93


203



420

12

Начислена з/плата рабочим и служащим:

- основного производства;

- админаппарату цеха;

-ад-апп. заводоуправления;

-работникам сбыта;



23

91

92

93

661







14500

1600

3020

1940

21060

13






Удержано из з/платы :

- в пенсионный фонд (2%)

- в органы соц.страхования (1%)

- на случай безработицы (0,5%)

- НДФЛ (нал. на доходы физ. лиц) (13%)

Суммы рассчитать


651

652


653


641

661



421.2

210.6


105.3


2737.8

3474.9

14


Начислено на ФОТ (фонд оплаты труда) социальное страхование.

Суммы рассчитать

23

91

92

93

65



507.5

56

105.7

67.9

737.1



15



Списано на общепроизводственные расходы, израсходованные подотчетные суммы



91



372





145

16

Списано затраты:

- общепроизводственные;

-админаппарата заводоуправления;

- работников сбыта;


23

791

791


91

92

93


1816

4170.7

2427.9

8414.6


17

Внесено в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм


301


372




5

18



Оприходована из производства готовая продукция

(суммы рассчитать)

Остаток незавершенного производства составил


26





23







8700


94778,5

19

Отгружена готовая продукция покупателям


361


702




92400

20

Отражено налоговое обязательство по НДС


702


641




15400


21

Списана себестоимость реализованной готовой продукции


902


26




41020

22



Поступило от постав-ков :

-сырье и материалы;

- отражен налоговый кредит по НДС;


201

644


631

641


20000

4000

24000

23


С т.с. перечислено:

- в погашение задолженности поставщикам;

- в погашение задолженности по краткосрочной ссуде банка;


631


601

311


53400


17800

71200

24



Отражено финансовый результат от реализации готовой продукции

791

791

311

702

791

902

91

361

791

441


41020

145

92400

77000

29236,4





853686.5


Случайные файлы

Файл
Privatiz.doc
130369.rtf
153791.rtf
26562-1.rtf
ref-21100.doc




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.