Бухгалтерский учет (18637)

Посмотреть архив целиком

Таблица № 1 Остатки по счетам на 1.01.200_г.

Наименование разделов баланса


Наименование счетов


счета

Сумма

Усл. д. е.

1

2

3

4

А-I

Основные средства

01

38300

(П!)

Амортизация основных средств

02

9700

А- II

Материалы

10

2170

А- II

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

19

126

А- II

Основное производство

20

1340

А- II

Готовая продукция

43

690

А- II

Товары отгруженные

45

3190

А- II

Касса

50

1750

А- II

Расчетные счета

51

4150

П-V

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

826

П-V

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

770

П-V

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

69

980

П-V

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

3350

А- II

Расчеты с прочими дебиторами

76/1

910

П-III

Уставный капитал

80

25000

П-III

Добавочный капитал

83

10100

П-III

Нераспределенная прибыль прошлых лет

84/2

1900


Таблица № 2

Журнал регистрации хозяйственных операций

п/п

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корре-спон-денция счетов

Наименование

объекта учта

Вид

счета

Изме-нение

Вид хоз. опера-ции

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Договор дарения

Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости





15300

Д-т

08






К-т

98

«Вложения во внеоборотные активы»




«Доходы будущих периодов»

А







П

+







+





III


2

Реестр платежных поручений, выписка банка из р/с

Перечислен в бюджет налог на прибыль




1670

Д-т

68



К-т

51

«Расчеты по налогам и сборам»


«Расчетный счет»

П





А

-





-




IV

3

Выписка банка из р/с

Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения




980

Д-т

69



К-т

51

«Расчеты по соц. страх. и обесп.»


«Расчетный счет»

П





А

-





-




IV


4

Выписка банка из р/с, приходный кассовый ордер, чек №

Перечислено в кассу с р/с для выдачи заработной

платы




3350

Д-т сч. 50




К-т сч. 51

«Касса»





«Расчетный счет»

А





А

+





-




I

5

Платежные ведомости, расходный кассовый ордер

Выдана заработная плата персоналу




3350

Д-т

70



К-т

50

«Расчеты с персоналом по оплате труда»


«Касса»

П





А

-





-





IV

6

Счет №, с/ф №

Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам. Расчет еще не произведен



1830

Д-т

10


К-т

60

«Материалы»


«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

А




П

+




+



III

7

Счет №, счет-фактура №

Начислен НДС по приобретенным ценностям

(18%)


329


(1830 х 18%)

Д-т

19




К-т

60

«НДС по приобретенным ценностям»


«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

А





П

+





+




III

8

Лимитно-заборная карта №

Переданы материалы в цех для производства готовой продукции



3500

Д-т

20


К-т

10

«Основное производство»


«Материалы»

А




А

+




-



I

9

Наряды, расчетные ведомости

Начислена заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим)




6300

Д-т

20



К-т

70

«Основное производство»

«Расчеты с персоналом по оплате труда»

А





П

+





+




III

10

Лист временной нетрудоспособности

Произведены начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (26%)




1638

(6300 х 26%)

Д-т

20




К-т

69

«Основное производство»


«Расчеты по соц. страх. и обесп.»

А






П

+






+





III

11

Ведомость выпуска готовой продукции. Расчет бухгалтерии

Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости




12000

Д-т

43




К-т

20

«Готовая продукция»




«Основное производство»

А





А

+





_





I

12

Ведомость движения готовой продукции

Отгружена готовая продукция комиссионеру на реализацию



10000

Д-т

45



К-т

43

«Товары отгруженные»


«Готовая продукция»

А




А

+




-



I

13

Выписка из р/с, платежное поручение

Перечислено поставщикам за материалы с р/с



2124

Д-т

60




К-т

51

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»


«Расчетный счет»

П






А

-






-




IV

14

Справка бухгалтерии, книга покупок

Списан НДС, уплаченный на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС




329

(сумма Д-т 19)

Д-т

68





К-т

19

«Расчеты по налогам и сборам»



«НДС по приобретенным ценностям»

П






А

-






-





IV

15

Выписка из р/с, платежное поручение

Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам




220

Д-т

66




К-т

51

«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»


«Расчетный счет»

П






А

-






-




IV



16

Выписка из р/с

Поступило на р/с от дебиторов



710

Д-т

51



К-т

76

«Расчетный счет»


«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

А





А

+





-




I

17

Выписка из р/с, расходный кассовый ордер

Зачислена на р/с выручка от реализации продукции (в т.ч. НДС)



22420

Д-т

51



К-т

90/1

«Расчетный счет»



«Продажи»

А




П

+




+



III


18

Ведомость расчета себестоимости продукции

Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию





11800

Д-т

90/2




К-т

45

«Продажи»





«Товары отгруженные»

П






А

-






-




IV

19

Платежное поручение

Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации продукции, подлежащий перечислению в бюджет





3420

(22420 х 18 : 118)

Д-т

90/3





К-т

68

«Продажи»






«Расчеты по налогам и сборам»

П







П

-







+





II

20

Расчет бухгалтерии

Получена прибыль от реализации продукции


7200

Д-т

90/9


К-т

99

«Продажи»



«Прибыли и убытки»

П



П

-



+



II


Случайные файлы

Файл
142793.rtf
65992.rtf
144202.rtf
19830-1.rtf
899-1.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.