Составление бухгалтерской отчетности (17715)

Посмотреть архив целиком

1. Номера счетов в «Остатках хозяйственных средств»


Заполняем табл. 1 «Остатки хозяйственных средств и их источников».


Таблица 1

п/п

Номер счета

Счета

Сумма, руб.

1

01

Основные средства

165000

2

02

Износ основных средств

27500

3

10

Материалы

74800

4

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

20900

5

20

Основное производство

39600

6

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

7700

7

43

Готовая продукция

48400

8

69

Расчеты по социальному страхованию

5500

9

50

Касса

2200

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

44000

11

51

Расчетный счет

97900

12

84

Нераспределенная прибыль отчетного года

26400

13

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

39600

14

80

Уставной капитал

244200

15

71

Расчеты с подотчетными лицами

550

16

83

Добавочный капитал

45100

17

04

Нематериальные активы

7150

18

66

Краткосрочные кредиты банков

53900



2. Заполнение журнала хозяйственных операций


Отражаем корреспонденцию счетов, записав ее в «Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2002 г.»


Таблица 2

п/п

Документы и краткое содержание операции

Коррес-пондирующие счета

Сумма, руб.



Д-т

К-т

Частная

Общая

1

2

3

4

5

6

2

Приходный кассовый ордер: Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы

50

51

44000

44000

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости: выдана заработная плата

70

50

44000

44000

3

Выписка с расчетного счета: Перечислено в погашение задолженности:







Оптовой базе №3

60

51

12100

20900


ЗАО Металлопрокат

60

51

8800


Бюджету

68

51

4400



Социальному страхованию и обеспечению

69

51

5500

30800

4

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы, начислены:






Заработная плата

20

70

33000

33000


Амортизация основных средств

20

02

2200

2200


Отчисления во внебюджетные фонды

20

69

12540

12540


(соц. страх)




47740

5

Требования на отпуск материалов: Отпущены материалы в производство (произв. цеху №1)






Провод медный в кг по 80 руб.

20

10

13200



Провод алюминиевый в кг по 50 руб.

20

10

11000


Лента изоляционная в рулонах по 100 руб.

20

10

2200

26400

6

Накладные, счета, счета-фактуры, оприходованы материалы от ЗАО Металлопрокат






Провод медный в кг по 80 руб.

10

60

8800

13200


Провод алюминиевый в кг по 50 руб.

10

60

4400

7

Справка бухгалтерии: Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

01

83

23100

23100


83

80

23100

23100

8

Расходный кассовый: выдано подотчет на хозяйственные нужды

71

50

330

330

9

Авансовый отчет: Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания

20

71

550

550

10

Накладные цехов: сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

43

20

101200

101200

11

Приказ-накладная: отгружена в порядке реализации готовая продукция:






По договорным ценам с покупателями

62

90

132000

132000


По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)

90

43

88000

88000

12

Выписка из расчетного счета: Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателям

51

62

132000

132000

13

Справка бухгалтерии: Рассчитан результат от реализации – прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода)

90

84

44000

44000

14

Расходный кассовый ордер: Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

51

50

660

660


Случайные файлы

Файл
104073.rtf
31088-1.rtf
70506.rtf
154526.rtf
1276-1.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.