Бухгалтерский учет на предприятии ООО "Алтайские Зори" (16211)

Посмотреть архив целиком

Содержание


1. Исходные данные выполнения задания

2. Практическая часть

Список литературы


1. Исходные данные выполнения задания


Показатели


1.Уставный капитал, тыс.руб.

300

в том числе внесено:


основными средствами,

50

денежными средствами,

20

материалами, в %

30

2. Выпуск продукции в месяц, штук

3000

3. Цена единицы продукции, руб. (без НДС)

200

4. Удельный вес материальных затрат в цене прод., %

50

5.Численность работников, чел.

12

из них имеют:


по 2 иждивенца

5

по 1 иждивенцу

5

6. Арендная плата за производ. помещение, тыс. руб. в месяц (без НДС)

12


2. Практическая часть


Разработка учетной политики.

Общество с ограниченной ответственностью

«Алтайские Зори»

г. Москва «28» декабря 2008 г.

Об учетной политике

ПРИКАЗ № 3

В соответствии с Федеральным Законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 г., Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации (ПБУ-4/99), утвержденного приказом Минфина России № 43н от 06 июля 1999 г., Положением ПБУ-1/2008 «Учетная политика организаций», утвержденного Приказом Минфина России №60н от 09 декабря 1998 г., с целью обеспечения полной, достоверной информации о хозяйственной деятельности, имущественном и финансовом состоянии ООО «Колобок»

ПРИКАЗЫВАЮ:

  1. Бухгалтерский учет осуществлять в соответствии с действующими нормативными документами по бухгалтерскому учету.

  2. Бухгалтерский учет осуществлять на основе плана счетов, утвержденного Приказом Минфина России № 94н от 31 октября 2000г.

  3. Хозяйственные операции оформлять с помощью типовых форм первичных учетных документов.

  4. Инвентаризацию имущества и обязательств, проводить в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Минфина России № 49 от 13 июля 1995 г. в следующие сроки:

    • денежной наличности один раз в месяц;

    • имущества один раз в год по состоянию на 01 октября текущего года;

    • финансовых обязательств один раз в год по состоянию на 31 декабря текущего года.

  1. Документооборот на предприятии осуществлять в соответствии с Положением о документах и документообороте в бухгалтерском учете. Контроль за документооборотом возложить на Главного бухгалтера Чабан А.А.

  2. При заключении хозяйственных договоров включать в них условия предварительной оплаты продукции, работ, услуг покупателей в размере от 50 до 100 %.

  3. Налоговый учет вести на основе бухгалтерского учета с применением дополнительных регистров.

  4. Выручку от продажи продукции, работ, услуг для целей налогообложения определять методом начисления в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса РФ.

  5. Амортизацию основных средств начислять линейным методом, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета.

Сроки полезного использования основных средств, введенных после 01.01.02 г. определять в пределах амортизационных групп, установленных Постановлением Правительства России № 1 от 01.01.02 г.

Амортизацию основных средств, приобретенных до 01.01.02 г. начислять по нормам амортизации 1990 г.

  1. Амортизацию нематериальных активов начислять линейным способом, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета. Срок полезного использования нематериальных активов определять в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса РФ и ПБУ-14/2000.

  2. Материальные запасы учитывать в соответствии с ПБУ-5/01 по фактической себестоимости с использованием счета 10 «Материалы». Себестоимость материально-производственных запасов, списываемых в производство определять методом ЛИФО, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета.

  3. Готовую продукцию списывать по фактической себестоимости с применением счета 43 «Готовая продукция».

Налоговый учет готовой продукции осуществлять в соответствии со ст. 319 Налогового Кодекса РФ, часть 2 по прямым затратам.

  1. Учет кредитов и займов осуществлять в соответствии с ПБУ-15/01. Проценты по кредитам и займам в бухгалтерском учете списывать в соответствии с ПБУ-15/01, а в налоговом учете списывать на расходы предприятия, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ, часть 2.

  2. Общехозяйственные расходы предприятия списывать на счета затрат на производство (счет 20 « Основное производство»).

  3. Расходы будущих периодов списывать на себестоимость продукции равномерно в течение всего периода, к которому они относятся. Для целей налогового учета расходы будущих периодов списывать в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса в зависимости от видов расходов.

  4. Создавать резервы на оплату отпусков, установив резервные отчисления на оплате отпусков в размере 8 % от Фонда оплаты труда (ФОТ).

  5. Платежи в бюджет по налогу на прибыль осуществлять ежеквартальными авансовыми платежами.

Платежи в бюджет НДС осуществлять ежемесячными авансовыми платежами.

Директор Свердлов А.К.

Общество с ограниченной ответственностью

«Алтайские Зори»

г. Москва «01» января 2009 г.

О назначении директора

ПРИКАЗ № 1

Приступаю к исполнению своих обязанностей с 01 января 2009 г. в соответствии с решением Совета Участников (протокол № 1 от 01 января 2009 г.)

Директор Свердлов А.К.

Общество с ограниченной ответственностью

«Алтайские Зори»

г. Москва «01» января 2009 О назначении главного бухгалтера

ПРИКАЗ № 2

Назначить на должность Главного бухгалтера Чабан А.А. с «01» января 2009 г. с окладом в соответствии со штатным расписанием.

Директор Свердлов А.К.


Разработка штатного расписания

Общество с ограниченной ответственностью

«Алтайские Зори»

Утверждено приказом № 4

от 01.01.2009 г.

штат в количестве 12 человек

Штатное расписание

на период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г.


Структурные подразделения

Должность

Кол-во единиц

Тарифная ставка (оклад, руб.)

Надбавки руб.

Всего,

руб.

Управленческий персонал

Директор

1

100 000

-

100 000

Коммерческий директор

1

82 000

-

82 000

Главный бухгалтер

1

45 000

-

45 000

Кассир

1

20 000

-

20 000

Секретарь

1

15 000

-

15 000

Итого:

-

5

262 000

-

262 000

Производственный персонал

Начальник цеха

1

20 000


20000

Рабочий

4 раз.

1

12 000

-

12 000

Рабочий

5 раз.

2

13 000

-

26 000

Рабочий

6 раз.

2

14 000

-

28 000

Производствен. уборщица

1

5 000

-

5 000

Итого:

-

7

64 000

-

91 000

Всего:

-

12

326 000

-

353 000


Главный бухгалтер Чабан А.А.

Директор Свердлов А.К.


Журнал хозяйственных операций


п/п

Наименование хозяйственных операций

Документ

Д

К

Сумма

Январь

1

Сформирован уставный капитал и отражен в бухгалтерском учете

Учред.док-ты

75

80

300000

2

Внесен вклад в уставный капитал основными средствами

Акт приема-передачи

08

75

150000

3

Внесен вклад в уставный капитал материалами

Приходный ордер

10

75

90000

4

Внесен вклад в уставный капитал денежными средствами

ПКО

50

75

60000

5

Введены основные средства в эксплуатацию

Акт ввода в эксплуатацию

01

08

150000

6

Оплачено заявление на получение лицензии

РКО

26

50

300

7

Оплачена стоимость лицензии

РКО

26

50

1000

8

Расходы на получение лицензии отнесены на расходы будущих периодов

лицензия

97

26

1300

9

Списана часть расходов на получение лицензии


26

97

21,70

10

Оприходованы материалы, полученные от поставщика

С/ф, тов.накладная

10.1

60

300000

11

Выделен НДС со стоимости материалов

С/ф, тов.накладная

19

60

54000

12

Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов


счет

10.2




60




6000




13

Выделен НДС со стоимости транспортных услуг

счет

19

60

1080

14

Материалы переданы в производство

Лимитно-заборные карты

20

20

10.1

10.2

300000

6000

15

Начислена заработная плата управленческому персоналу

Расчетная ведомость

26

70

67000

16

Начислена заработная плата производственному персоналу

Расчетная ведомость

20

70

43500

17

Удержан НДФЛ

Расчетная ведомость

70

68

11791

18

Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

1943

19

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

134

20

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

9380



21

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

5360

22

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

4020

23

Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

737

24

Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

1340

25

Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

20

69

1261,5

26

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

20

69

87

27

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

20

69

6090

28

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет

На ФОТ из расчетной ведомости

20

69

3480

29

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет

На ФОТ из расчетной ведомости

20

69

2610

30

Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

20

69

478,5

31

Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

20

69

870

32

Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

26

97

20960

33

Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала

На ФОТ из расчетной ведомости

20

97

7280

34

Начислена арендная плата за производственное помещение

Счета БУ

20

60

12000

35

Выделен НДС с арендной платы

Счета БУ

19

60

2160

36

Начислена материальная помощь Смирновой М.С.

Расчетная ведомость

91.2

73

4000

37

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с материальной помощи

На ФОТ из расчетной ведомости

26

69

800

38

Отражено Постоянное Налоговое Обязательство с материальной помощи

Счета БУ

99

68

960

39

Получен аванс от покупателя

Платежное поручение

51

62.1

295000

40

Начислен НДС с аванса

Счета БУ

62.11

68

45000

41

Списаны общехозяйственные расходы

Счета БУ

20

26

111695,7

42

Оприходована готовая продукция

Накладная

43

20

495352,7

43

Отгружена готовая продукция покупателю

с/ф, трансп.накладная

62.2

90.1

590000

44

Списана себестоимость отгруженной продукции

Калькуляция

90.2

43

495352,7

45

Восстановлен НДС с аванса

Счета БУ

68

62.11

45000

46

Начислен НДС со стоимости реализованной продукции

Счета БУ

90.3

68

90000

47

Зачтен полученный аванс от покупателя

Счета БУ

62.1

62.2

295000

48

Определен финансовый результат от продажи продукции за январь и списан на счет 99

Счета БУ

90.9

99

4647,3

49

Получены безвозмездно основные средства от другого предприятия

Акт приема-передачи

08

98

10000

50

Введены в эксплуатацию безвозмездно полученные основные средства

Акт ввода в экслуатацию

01

08

10000

51

Определен и списан финансовый результат по счету 91

Счета БУ

99

91.9

4000

52

Начислен ОНА по безвозмездно полученным основным средствам

Счета БУ

09

68

2000

Февраль

53

Оплачен счет поставщика за материалы

Оплачен счет транспортной организации

с/ф, трансп.накладная

60

60

51

51

354000

7080

54

Перечислена арендная плата за производственные помещения

Платежное поручение

60

51

14160

55

Перечислен НДФЛ в федеральный бюджет

Платежное поручение

68

51

11791

56

Принят к зачету НДС по материалам, транспортным услугам и арендной плате

Счета БУ

68

19

57240

57

Перечислен НДС в федеральный бюджет

Платежное поручение

68

51

29971,03

58

Перечислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

2030

59

Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

1395,5

60

Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

15470

61

Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

8840

62

Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

6630

63

Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

1215,5

64

Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

2210

65

Получены денежные средства в банке по чеку для выплаты заработной платы и материальной помощи

Платежное поручение

50

51

114500

66

Выдана заработная плата работникам предприятия

РКО

70

50

110500

67

Выдана материальная помощь

РКО

73

50

4000

68

Списана часть расходов на получение лицензии

Счета БУ

26

97

21,70

69

Начислена амортизация по компьютеру

Карточка учета ОС -6

26

02

84

70

Начислена амортизация по технологическому оборудованию (учредит.)

Карточка учета ОС -6

25

02

1764

71

Начислена амортизация по мебели

Карточка учета ОС -6

26

02

835

72

Начислена амортизация по технологическому оборудованию (безвозм.)

Карточка учета ОС -6

25

02

1112

73

Стоимость полученных безвозмездно основных средств отнесена на прочие доходы на сумму начисленной амортизации

Счета БУ

98

91

1112

74

Погашена часть ОНА по безвозмездно полученным основным средствам

Счета БУ

68

09

167

75

Перечислен взнос страховой организации по страхованию имущества организации

Платежная ведомость

76

51

15000

76

Начислен страховой взнос по страхованию имущества и отражен в бухгалтерском учете

Счета БУ

97

76

15000

77

Списана часть страхового взноса в феврале

Счета БУ

26

97

1250

78

Отражено налоговое обязательство по страхованию имущества

Счета БУ

99

68

3000

79

Оплачена стоимость подписки на периодические издания

Платежная ведомоть

60

51

5900

80

Стоимость подписки отнесена на расходы будущих периодов

Счета БУ

97

60

5000

81

Выделен НДС со стоимости подписки

Счета БУ

19

60

900

82

Стоимость полученного периодического издания отнесена на общехозяйственные расходы

Счета БУ

26

97

100

83

Принят к зачету из государственного бюджета НДС по полученному в феврале периодическому изданию

Счета БУ

68

19

900

84

Отражено ОНО по подписке за периодику

Счета БУ

99

68

1000

85

Погашена часть ОНО (страхование и подписка)

Счета БУ

68

99

333

86

Оприходованы материалы, полученные от поставщика

с/ф, тов.накладная

10.1

60

300000

87

Выделен НДС со стоимости материалов

с/ф, тов.накладная

19

60

54000

88

Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов

с/ф, тов.накладная

10.2


60


6000


89

Выделен НДС со стоимости транспортных услуг

с/ф, тов.накладная

19

60

1080

90

Материалы переданы в производство

Лимитно-заборные карты

20

20

10.1

10.2

300000

6000

91

Начислена заработная плата управленческому персоналу

Расчетная ведомость

26

70

67000

92

Начислена заработная плата производственному персоналу

Расчетная ведомость

20

70

43500

93

Удержан НДФЛ

ФОТ с расчетной ведомости

70

68

11791

94

Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

1943

95

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

134

96

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

9380

97

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

5360

98

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

4020

99

Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

737

100

Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

1340

101

Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

1261,5

102

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

87

103

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

6090

104

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

3480

105

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

2610

106

Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

478,5

107

Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

870

108

Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

97

20960

109

Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

97

7280

110

Начислена арендная плата за производственное помещение

Счета БУ

20

60

12000

111

Выделен НДС с арендной платы

Счета БУ

19

60

2160

112

Начислена сумма штрафа за нарушение хозяйственного договора транспортной организацией

с/ф

60

91

600

113

Выделен НДС с суммы штрафа

с/ф

60

68

108

114

Отражена выручка от продажи компьютера

Счета БУ

62

91

3540

115

Списана первоначальная стоимость компьютера

ОС-6

01.2

01.1

3000

116

Списана сумма амортизации компьютера

ОС-6

02

01.2

84

117

Начислен НДС с продажи стоимости компьютера

Счета БУ

91

68

540

118

Списана остаточная стоимость компьютера

ОС-6

91

01

2916

119

Определен финансовый результат от продажи компьютера и списан

Счета БУ

91

99

84

120

Отражен ОНА от продажи компьютера

Счета БУ

09

68

16,8

121

Погашена часть ОНА

Счета БУ

68

09

1,4

122

Получены денежные средства от продажи компьютера

Платежное поручение

51

62

3540

123

Получена сумма штрафа от транспортной организации

Платежное поручение

51

60

708

124

Списаны общехозяйственные расходы

Счета БУ

20

26

92204,70

125

Списаны общепроизводственные расходы

Счета БУ

20

25

2876

126

Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости

Калькуляция

43

20

478737,70

127

Получен аванс от покупателя

Платежное поручение

51

62.2

472000

128

Выделен НДС с аванса

Платежное поручение

62.11

68

72000

129

Зачтен полученный аванс

Счета БУ

62.2

62.1

472000

130

Отгружена готовая продукция

с/ф, тов.накладная

62.1

90

590000

131

Списана себестоимость реализованной продукции

Счета БУ

90

43

478737,70

132

Восстановлен НДС с аванса

Счета БУ

62.1

62.11

72000

133

Начислен НДС с продажной стоимости продукции

Счета БУ

90

68

90000

134

Определен и списан финансовый результат

Счета БУ

90.9

99

21262,3

135

Определен и списан финансовый результат по счету 91 за февраль

Счета БУ

91

99

1712

Март

136

Оплачен счет поставщика за материалы

счет

60


51


354000


137

Оплачен счет транспортной организации

счет

60


51


7080

138

Перечислена арендная плата

Платежное поручение

60

51

1416

139

Перечислен НДФЛ

Платежное поручение

68

51

11791

140

Принят к зачету из государственного бюджета НДС по материалам, транспортным услугам, арендной плате

Счета БУ

68

19

57240

141

Перечислен НДС в федеральный бюджет

Платежное поручение

68

51

29971,03

142

Перечислен взнос в ФСС

Платежное поручение

69

51

2030

143

Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

1395,5

144

Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

15470

145

Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

8840

146

Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

6630

147

Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

1215,5

148

Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала

Платежное поручение

69

51

2210

149

Начислено пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. за 2 дня за счет предприятия

Расчетная ведомость

91.2

70

351,22

150

Начислено пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. 3 дня за счет ФСС

Расчетная ведомость

26

70

526,83

151

Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности

Расчетная ведомость

70

68

124,83

152

Начислены отпускные Шевченко С.И.

Расчетная ведомость

97

70

6666,67

153

Начислена зарплата за 6 рабочих дней Шевченко С.И.

Расчетная ведомость

26

70

1909,1

154

Удержан НДФЛ с зарплаты и отпускных

Расчетная ведомость

70

68

1551

155

Начислен взнос в ФСС с зарплаты Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

55,36

156

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с зарплаты Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

3,8

157

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с зарплаты Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

267,26

158

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с зарплаты Шевченко С.И. и произведен налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

152,72

159

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с зарплаты Шевченко С.И.и произведен налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

114,54

160

Начислен взнос в ФФОМС с зарплаты Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

20,9

161

Начислен взнос в ТФОМС с зарплаты Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

38,18

162

Начислен взнос в ФСС с отпускных Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

193,3

163

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с отпускных Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

13,3

164

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с отпускных

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

933,3

165

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с отпускных Шевченко С.И. и произведен налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

533,3

166

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с отпускных Шевченко С.И.и произведен налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

400

167

Начислен взнос в ФФОМС с отпускных Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

73,3

168

Начислен взнос в ТФОМС с отпускных Шевченко С.И.

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

133,3

169

Получено денежных средств по чеку на выплаты зарплаты, пособия Смирновой М.С., зарплаты и отпускных Шевченко С.И.

Чек, ПКО

50

51

12632,14

170

Выдана зарплата работникам предприятия за март

РКО

70

50

91250,63

171

Выдано пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С.

РКО

70

50

702,03

172

Выдана зарплата и отпускные Шевченко С.И.

РКО

70

50

7024,47

173

Списана часть расходов на получение лицензии

Счета БУ

26

97

21,7

174

Начислена амортизация по ОС, полученным от учредителей

ОС-6

26

02

84

175

Начислена амортизация по безвозмездно полученному технологическому оборудованию

ОС-6

20

02

1764

176

Начислена амортизация по безвозмездно полученной мебели

ОС-6

20

02

1112

177

Списана часть стоимости безвозмездно полученных ОС

Счета БУ

98

91

1112

178

Списана часть ОНА по безвозмездно полученным ОС

Счета БУ

68

09

167

179

Списана часть страхового взноса

Счета БУ

26

97

1250

180

Списана стоимость полученных периодических изданий

Счета БУ

26

97

100

181

Принят к зачету из государственного бюджета НДС по периодическим изданиям

Счета БУ

68

19

900

182

Погашена часть ОНО (страхование и подписка)

Счета БУ

68

99

333

183

Оприходованы материалы, полученные от поставщика

с/ф, тов.накладная

10.1

60

300000

184

Выделен НДС со стоимости материалов

с/ф, тов.накладная

19

60

54000

185

Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов

с/ф, тов.накладная

10.2


60


6000


186

Выделен НДС со стоимости транспортных услуг

с/ф, тов.накладная

19

60

1080

187

Материалы переданы в производство

Лимитно-заборные карты

20

20

10.1

10.2

300000

6000

188

Начислена заработная плата управленческому персоналу

Расчетная ведомость

26

70

61000

189

Начислена заработная плата производственному персоналу

Расчетная ведомость

20

70

36500

190

Удержан НДФЛ

Расчетная ведомость

70

68

6942

191

Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

97

3393

192

Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

97

8927,2

193

Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

1769

194

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

122

195

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

8540

196

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

4880

197

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

3660

198

Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

671

199

Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала

ФОТ с расчетной ведомости

26

69

1220

200

Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

1058,5

201

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

73

202

Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

5110

203

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

2920

204

Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

2190

205

Начислен взнос ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

401,5

206

Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала

ФОТ с расчетной ведомости

20

69

730

207

Начислена арендная плата за производственное помещение

Счета БУ

20

60

12000

208

Выделен НДС с арендной платы

Счета БУ

19

60

2160

209

Погашена часть ОНА (продажа компьютера)

Счета БУ

69

09

1,4

210

Списаны общехозяйственные расходы

Счета БУ

20

26

90880,33

212

Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости

Калькуляция

43

20

456014,83

213

Получен аванс от покупателя

Платежное поручение

51

62.1

590000

214

Выделен НДС с аванса

Платежное поручение

62.11

68

90000

215

Отгружена готовая продукция

с/ф, тов.накладная

62.2

90

590000

216

Списана себестоимость реализованной продукции

Счета БУ

90

43

456014,83

217

Зачтен полученный аванс

Счета БУ

62.1

62.2

590000

218

Восстановлен НДС с аванса

Счета БУ

62.1

62.11

90000

219

Начислен НДС с продажной стоимости продукции

Счета БУ

90

68

90000

220

Определен финансовый результат от продажи продукции и списан

Счета БУ

90.9

99

43985,17

221

Начислен налог на имущество

Счета БУ

91.2

68

863,5

222

Определен и списан финансовый результат по счету 91 за март

Счета БУ

99

91.9

102,72

223

Начислен налог на прибыль

Счета БУ

68

99

13823,61


Случайные файлы

Файл
11882.rtf
95707.rtf
33795.rtf
ANALIS.DOC
154016.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.