Составление оборотных ведомостей и баланса (17718)

Посмотреть архив целиком

Исходные значения


Синтетические счета

Наименование счета

Сумма

01

Основные средства

450000

10

Материалы

157800

20

Основное производство

14100

43

Готовая продукция

62000

50

Касса

1000

51

Расчетный счет

120000

60

Расчеты с поставщиками

116400

62

Расчеты с покупателями

61000

66

Краткосрочные кредиты банка

35000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

74000

71

Расчеты с подотчетными лицами

1600

75

Расчеты с учредителями

100000

80

Уставный капитал

717100

82

Резервный капитал

25000


Начальное сальдо по аналитическим счетам материалов

Наименование

Единица измерения

количество

Цена

сумма

Мука

Кг

10000

10-00

100000-00

Сахар

Кг

1000

20-00

20000-00

Масло растительное

Л

600

15-00

9000-00

Маргарин

Кг

500

25-00

12500-00

Крахмал

Кг

306

50-00

15300-00

Сода

Кг

100

10-00

1000-00


Начальное сальдо по аналитическим счетам расчетов

Наименование счета

Сумма по дебету

Сумма по кредиту

60

Мелькомбинат


58000

60

Сахарный завод


55000

60

АТП


3400

62

ООО Клен

32000


62

ЗАО Север

29000


71

Фролов

200


71

Карпов

800


71

Соколов

600



Задание


1. Составить журнал операций, указать в нем корреспонденции

2. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов

3. Записать в них операции из журнала

4. Подсчитать обороты и вывести остатки по счета

5. Составить оборотные ведомости и баланс


Решение


Журнал операций

* (расчеты под указанными в журнале жирным шрифтом порядковыми номерами смотреть в таблицах 4, 5, 6)


Таблица 3

п/п

Содержание операции

сумма

Корреспонденция

счетов

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам:

Мелькомбинату

Автотранспортному предприятию


58000

3400


60

60


51

51

2


Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям ЗАО Весна


22000


62


90

3

Зачислен на расчетный счет кредит банка

80000

51

66

4

Получены от учредителей тестомесильные машины в качестве вклада в уставный капитал


72000


08


75

5

Перечислено с расчетного счета поставщикам

Сахарному заводу


55000


60


51

6


Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции

Мука 1800 кг

Сахар 300 кг

Крахмал 60 кг

Масло растительное 150 л



18000

6000

3000

2250



20

20

20

20



10

10

10

10

7

Поступили на склад от поставщика материалы:

Мука 3000 кг

Крахмал 100 кг


30000

5000


10

10


60

60

8

Получены наличными по чеку с расчетного счета в кассу

Для выплаты заработной платы

На хозяйственные нужды


75000

2500


50

50


51

51

9

Выдана из кассы заработная плата

Фролову В.А.

Соколову Н. Д.

73500

1000

2500

70

71

71

50

50

50

10

Предъявлен авансовый отчет Карпова К. И. о расходах на производственные нужды


700


20


71

11

11а

11б

Начислена заработная плата

Рабочим за изготовление продукции

Грузчикам за отгрузку продукции


68000

6000


20

44


70

70

12

12а

12б

Начислен ЕСН по ставке 26% от сумм заработной платы производственных рабочих

грузчиков


17680

1560


20

44


69

69

13

Удержан из заработной платы НДФЛ

3600

70

68

14


14а

14б

14в

Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции

Мука 2500 кг

Сахар 400 кг

Маргарин 180 кг



25000

8000

2520



20

20

20



10

10

10

15

Предъявлен авансовый отчет Фролова В. А. о расходах на производственные нужды


950


20


71

16

16 а

16б

16в

16г

Поступили на склад от ЗАО Пищевик материалы:

Масло растительное 300 л

Маргарин 300 кг

Сода 100 кг

Повидло 550 кг


4500

7500

1000

30250


10

10

10

10


60

60

60

60

17

Поступил на склад от Сахарного завода сахар 800 кг

16000

10

60

18


18а

18б

18в

18г

18д

Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции

Мука 500 кг

Сахар 350 кг

Масло растительное 250 л

Маргарин 160 кг

Повидло 150 кг



5000

7000

3750

4000

8250



20

20

20

20

20



10

10

10

10

10

19

19а

19б

Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам:

Сахарному заводу

ЗАО Пищевик


16000

43250


60

60


51

51

20

Предъявлен авансовый отчет Соколова Н.Д. о расходах на производственные нужды


2040


20


71

21

21а

21б

Возвращены на склад неиспользованные материалы:

Мука 100 кг

Масло растительное 20 л


1000

300


10

10


20

20

22

Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы

Соколовым


460


71


50

23

Оплачена с расчетного счета задолженность банку по кредиту

42000

66

51

24


24а

24б

Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям

ООО Клен

ЗАО Север



28000

35000



62

62



90

90

25

Предъявлен счет Горэнерго за услуги производственного назначения


7200


20


60

26

Предъявлен счет Водоканала за услуги производственного назначения


5100


20


60

27

27а

27б

Оплачена с расчетного счета задолженность

Горэнерго

Водоканалу


7200

5100


60

60


51

51

28

28а

28б

28в

Поступила на расчетный счет оплата от покупателей

ООО Клен

ЗАО Север

ЗАО Весна


75000

45000

38000


51

51

51


62

62

62

29

Предъявлен счет АТП за услуги по перевозке продукции покупателям


4100


44


60

30

Выдано из кассы под отчет Соколову Н.Д.

2300

71

50

31

Отражается фактическая себестоимость продукции отгруженной покупателям


180000


90


43

32

Предъявлен авансовый отчет Соколова Н.Д. о расходах по продаже продукции


2400


44


71

33

Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (сумму рассчитать, учитывая остаток незавершенного производства 19000)



207240



43



20

34

Списываются расходы на продажу отчетного месяца

14060

90

44

35


35а

35б

35в

Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям

ООО Клен

ЗАО Север

ЗАО Весна



23000

31000

54000



62

62

62



90

90

9

36

Получен от учредителей аппарат по изготовлению карамели в качестве вклада в уставный капитал

---

---

---

37

37а

37б

Перечислены с расчетного счета

Налоги в бюджет

Платежи во внебюджетные фонды (36,5%)


3600

27010


68

69


51

51

38

Отражается финансовый результат отчетного месяца

1060

99

90

39

39а

39б

Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы

Фроловым

Соколовым


200

600


50

50


71

71

40

Часть прибыли 50%направлена на образование резервного капитала

убыток


99


82

Итого

1631630




Случайные файлы

Файл
13628-1.rtf
160233.rtf
80251.doc
105610.doc
125145.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.