Расчеты по хозяйственным операциям предприятиям (17562)

Посмотреть архив целиком


Журнал хозяйственных операций за январь

п/п

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

частная

общая

Дт

Кт

1

Акт приемки-передачи, требование, лимитно-заборные карты

Отпущены материалы в производство

--

13200

20

10

2

Приходный кассовый ордер, выписка банка

Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату и на хозяйственные нужды

--

22957

50

51

3

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

Выплачена заработная плата за декабрь

--

22297

70

50

4

Расходный кассовый ордер

Выдано под отчет Шустикову на приобретение телефонного аппарата

--

660

71

50

5

Выписка банка, платежное поручение

Перечислены налоги в бюджет

--

19140

68

51

6

Выписка банка, платежное поручение

Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

--

9662

69

51

7

Расчет бухгалтерии

Начислена материальная помощь

--

750

91.2

70

8

Авансовый отчет

Приобретен Шустиковым у предприятия-изготовителя

- телефонный аппарат,

- НДС



559

101


660


08

19


71

71

9

Акт ОС-1

Введен в эксплуатацию телефонный аппарат

--

559

10

08

10

Расчет бухгалтерии

НДС по приобретенному телефонному аппарату поставлен в зачет бюджету

--

101

68

19

11

Справка бухгалтерии

Затраты на телефонный аппарат списаны на производственные затраты

--

559

20

10

12

Договор кредита, выписка банка

Зачислен 1 января на расчетный счет краткосрочный кредит банка – на производственные нужды

--

55000

51

66

13

Платежное поручение, выписка банка

Перечислено поставщикам в погашение задолженности, в т. ч. НДС

--

33000

60

51

14

Приходный кассовый ордер, выписка банка

Получено из банка

--

3300

50

51

15

Расходный кассовый ордер

Выдано под отчет Петровой на командировочные расходы

--

3300

71

50

16

Авансовый отчет

На основании документов, приложенных к авансовому отчету Петровой, списываются командировочные расходы:

- оплата проезда в оба конца

1600

3185

20

71

- оплата проживания в гостинице

1200

- суточные по норме

385

17

Приходный кассовый ордер

Возвращен Петровой в кассу остаток неиспользованного аванса

--

115

50

71

18

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация по основным средствам (срок полезного использования 8 лет)

--

2260

20

02

19


Ведомость начисления зарплаты

Начислена заработная плата с премией за январь

7000

4500

4200

3300

2650

21650

20

70

20

Справка бухгалтерии

Удержан налог на доходы физических лиц за январь

702

533

260

234

117

1846

70

68

21

Справка бухгалтерии

Начислен единый социальный налог за январь

1820

1170

1092

858

494

5434

20

69

22

Справка бухгалтерии

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь

77

50

46

36

21

230

20

69


Журнал хозяйственных операций за февраль

п/п

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

частная

общая

Дт

Кт

1

Выписка банка, приходный кассовый ордер

Получено с банка на выдачу з/п

--

19804

50

51

2

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

Выдана заработная плата и премия за январь

--

19804

70

50

3

Выписка банка, платежное поручение

Перечислен единый социальный налог за январь

--

5434

69

51

4

Выписка банка, платежное поручение

Перечислен налог на доходы физических лиц за январь

--

1846

68

51

5

Выписка банка, платежное поручение

Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь

--

230

69

51

6

Договор поставки, счет-фактура

Оприходованы

- материалы от ООО "Вега"

- НДС 18%


16500

2970


19470


10

19


60

60

7

Накладная

Сдана на склад готовая продукция по производственной себестоимости

--

60280

43

20

8

Выписка банка, справка бухгалтера

Получен

- аванс от покупателя (ООО "Гранд")

- НДС


30539

5497


36036


51


62ав

9

Расчет бухгалтерии

НДС к уплате в бюджет с полученного аванса

--

5497

76

68

10

Накладная на отгрузку, счет-фактура

Отгружена продукция со склада покупателю (ООО "Гранд") по производственной себестоимости

--

57750

90

43

11

Расчет бухгалтерии

Отражена задолженность (ООО "Гранд") за отгруженную продукцию

--

90090

62

90

12

Справка бухгалтерии

НДС к уплате в бюджет по отгруженной продукции ООО "Гранд"

--

13743

90

68

13

Справка бухгалтерии

Зачтен аванс ООО "Гранд"

--

36036

62ав

62

14

Справка бухгалтерии

Зачтен НДС с аванса

--

5497

68

76

15

Выписка банка

Зачислено на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя ООО "Гранд"

--

54054

51

62

16

Справка бухгалтерии

Отражен финансовый результат от реализации продукции ООО "Гранд"

--

18597

90.9

99

17

Договор поставки, счет-фактура

Поступило оборудование от поставщика,

- НДС


18644

3356


22000


07

19


60

60

18

Выписка банка, платежное поручение

Оплачен счет поставщика

--

22000

60

51

19

Договор доставки, счет-фактура

Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования,

- НДС


559

101


660


07

19


60

60

20

Выписка банка, платежное поручение

Счет оплачен

--

660

60

51

21

Акт приемки-передачи оборудования в монтаж

Оборудование сдано в монтаж

--

19203

08

07

22


Использованы для монтажа оборудования собственные крепежные материалы

--

462

08

10

23

Акт приема-передачи ОС-1

Оборудование введено в эксплуатацию.

Первоначальная стоимость

--

19665

01

08

24

Справка бухгалтерии

НДС по введенному в эксплуатацию оборудованию поставлен в зачет бюджету

--

3457


68


19

25

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата за февраль

--

20900

20

70

26

Справка бухгалтерии

Удержан налог на доходы физических лиц за февраль

--

1846

70

68

27

Справка бухгалтерии

Начислен единый социальный налог за февраль

--

5434

20

69

28

Справка бухгалтерии

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль

--

230

20

69

29

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет

--

2260

20

02


Журнал хозяйственных операций за март

п/п

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

частная

общая

Дт

Кт

1

Приходный кассовый ордер, выписка банка

Получено с банка на выдачу з/п

--

19054

50

51

2

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

Выдана заработная плата за февраль

--

19054

70

50

3

Выписка банка, платежное поручение

Перечислен единый социальный налог за февраль

--

5434

69

51

4

Выписка банка, платежное поручение

Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль

--

1846

68

51

5

Выписка банка, платежное поручение

Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль

--

230

69

51

6


Реализован объект основных средств

- первоначальная стоимость

- списаны амортизационные отчисления, начисленные к моменту реализации

- остаточная стоимость

Покупателю выставлен счет

в т. ч. НДС

- счет оплачен

Определен результат от реализации основного средства


--


22000

7700

14300

16500

2517

16500

317


01в

02

91.2

62

91.3

51

99


01

01в

01

91.1

68

62

91.9

7

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет

--

2465

20

02

8

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата за март

--

20900

20

70

9

Справка бухгалтерии

Удержан налог на доходы физических лиц за март

--

1898

70

68

10

Справка бухгалтерии

Начислен единый социальный налог за март

--

5434

20

69

11

Справка бухгалтерии

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за март

--

230

20

69

12

Кредитный договор, справка бухгалтерии

Начислены проценты за кредит, причитающиеся к уплате на конец отчетного периода (за 90 банковских дней). Ставка 35%.

--

9683

91.2

66

13

Справка бухгалтерии

Начислен налог на имущество

--

775

91.2

68

14

Справка бухгалтерии

Списывается сальдо прочих доходов и расходов

--

11208

99

91

15

Справка бухгалтерии

Начислен налог на прибыль

--

1878

99

68

16

Расчет бухгалтерии

Начислено ПНО

--

1756

99пно

68

17

Расчет бухгалтерии

Начислен ОНА

--

76

09

68


Записи по счетам бухгалтерского учета

Дт 01 Кт


Дт 02 Кт

СН) 216975

22000


7700

СН) 82555

19665

7700



2260

22000

14300



2260

Об Дт) 41665

Об Кт) 44000



2465

СК) 214640



Об Дт) 7700

Об Кт) 6985





СК) 81840

Дт 07 Кт




СН) - -

19203


Дт 08 Кт

18644



СН) - -

19665

559



559

559

Об Дт) 19203

Об Кт) 19203


19203


СК) - -



462





Об Дт) 20224

Об Кт) 20224

Дт 09 Кт


СК) - -


СН) - -





76



Дт 19 Кт

Об Дт) 76

Об Кт) - -


СН) 9902

101

СК) 76



101

3457




2970





3356


Дт 10 Кт


101


СН) 24750

462


Об Дт) 6528

Об Кт) 3558

559

13200


СК) 12872


16500

559




Об Дт) 17059

Об Кт) 14221


Дт 20 Кт

СК) 27588



СН) 27060

60280




13200


Дт 43 Кт


559


СН) 28545

57750


3185


60280



2260


Об Дт) 60280

Об Кт) 57750


21650


СК) 31075



5434





230


Дт 50 Кт


20900


СН) 1650

22297


5434


22957

660


230


3300

3300


2260


19804

19804


2465


19054

19054


20900


115



5434


Об Дт) 65230

Об Кт) 65115


230


СК) 1765



Об Дт) 104371

Об Кт) 60280




СК) 71151


Дт 51 Кт




СК) 127875

22957


Дт 60 Кт

55000

19140


33000

СН) 30800

36036

9662


22000

19470

54054

33000


660

22000

16500

3300



660


19804


Об Дт) 55660

Об Кт) 42130


5434



СК) 17270


1846





230


Дт 62 Кт


22000


СН) 59400

54054


660


90090

16500


19054


16500

36036


5434


36036

36036


1846


Об Дт) 142626

Об Кт) 142626


230


СК) 59400


Об Дт) 161590

Об Кт) 164597




СК) 124868



Дт 68 Кт




19140

СН) 19140

Дт 66 Кт


101

1846


СН) 57200


1846

5497


55000


5497

13743


9683


3457

1846

Об Дт) - -

Об Кт) 64683


1846

2517


СК) 121883



1898





775

Дт 69 Кт



1878

9662

СН) 9662



76

5434

5434



1756

230

230


Об Дт) 31887

Об Кт) 31680

5434

5434



СК) 18933

230

230





5434


Дт 70 Кт


230


22297

СН) 22297

Об Дт) 20990

Об Кт) 16992


1846

21650


СК) 5664


19804

20900




1846

20900

Дт 71 Кт


19054

750

660

660


1898


3300

3185


Об Дт) 66745

Об Кт) 64200


115



СК) 19752

Об Дт) 3960

Об Кт) 3960




СК) - -



Дт 80 Кт





СН) 215160

Дт 76 Кт


Об Дт) - -

Об Кт) - -

5497

СН) 5135



СК) 215160


5497




Об Дт) 5497

Об Кт) 5497


Дт 83 Кт


СК) 5135



СН) 27830




Об Дт) - -

Об Кт) - -

Дт 84 Кт



СК) 27830


СН) 26378




Об Дт) - -

Об Кт) - -


Дт 91 Кт


СК) 26378


14300

16500




2517

317

Дт 90 Кт


9683

11208

57750

90090


775


13743



750


18597



Об Дт) 28025

Об Кт) 28025

Об Дт) 90090

Об Кт) 90090







Дт 99 ПНО Кт

Дт 99 Кт


СН) - -


317

18597


1756


1878



Об Дт) 1756

Об Кт) - -

11208



СК) 1756


Об Дт) 13403

Об Кт) 18597





СК) 5194






Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета за I квартал

п/п

Наименование и номер счета

Сальдо на 1 января

Обороты за квартал

Сальдо на конец квартала

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

01"Основные средства"

216975

--

41665

44000

214640

--

2

02"Амортизация основных средств"

--

82555

7700

6985

--

81840

3

07"Оборудование к установке"

--

--

19203

19203

--

--

4

08"Вложения во внеоборотные активы"

--

--

20224

20224

--

--

5

09"Отложенные налоговые активы"

--

--

76

--

76

--

6

10"Материалы"

24750

--

17059

14221

27588

--

7

19"НДС по приобретенным ценностям"

9902

--

6528

3558

12872

--

8

20"Основное производство"

27060

--

104371

60280

71151

--

9

43"Готовая продукция"

28545

--

60280

57750

31075

--

10

50"Касса"

1650

--

65230

65115

1765

--

11

51"Расчетный счет"

127875

--

161590

164597

124868

--

12

60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

--

30800

55660

42130

--

17270

13

62"Расчеты с покупателями и заказчиками"

59400

--

142626

142626

59400

--

14

66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

--

57200

--

64683

--

121883

15

68"Расчеты по налогам и сборам"

--

19140

31887

31680

--

18933

16

69"Расчеты по соц. страхованию и обеспечению"

--

9662

20990

16992

--

5664

17

70"Расчеты с персоналом по оплате труда"

--

22297

66745

64200

--

19752

18

71"Расчеты с подотчетными лицами"

--

--

3960

3960

--

--

19

76"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

--

5135

5497

5497

--

5135

20

80"Уставный капитал"

--

215160

--

--

--

215160

21

83"Добавочный капитал"

--

27830

--

--

--

27830

22

84"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"

--

26378

--

--

--

26378

23

90"Продажи"

--

--

90090

90090

--

--

24

91"прочие доходы и расходы"

--

--

28025

28025

--

--

25

99"Прибыли и убытки"

--

--

13403

18597

--

5194

26

99 ПНО "Постоянное налоговое обязательство"

--

--

1756

--

1756

--


ИТОГО

496157

496157

964413

964413

545039

545039


Расчет налогов и взносов


На предприятии "Альфа" работает пять штатных работников:

Иванов – директор, оклад: 7000 руб.; имеет 2 детей;

Тимушев – бухгалтер, оклад: 4500 руб.; детей нет;

Петрова – инженер, оклад: 4200 руб.; имеет 3 детей;

Шустов – рабочий VI разряда, оклад: 3300 руб.; имеет 1 ребенка; выполнял интернациональный долг в Афганистане;

Михеев – рабочий V разряда, оклад 1900 руб.; имеет 1 ребенка.

Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

В соответствии с Федеральным законом от 24.07.98 г. № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний" организации производят от начисленной оплаты труда.

Размер отчислений устанавливается в процентном отношении к заработной плате в зависимости от класса профессионального риска (на предприятии ООО "Альфа" он установлен в размере – 1,1%).

Сумма начисленной заработной платы составляет 20900 руб. ежемесячно и сумма взноса, соответственно, будет равна:

руб. за месяц.

В бухгалтерском учете каждый месяц делается запись:

Дт 20 "Основное производство" – Кт 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению".

Налог на доходы физических лиц

Сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базы за минусом всех налоговых вычетов, на которые имеет право налогоплательщик и ставки налога (13%).


Расчет взносов по налогу на доходы физических лиц за I квартал 2008 года

ФИО

Месяц

Доход с начала года

Доходы, не подлежащие обложению

Стандартные вычеты

Налоговая база с начала года

Сумма налога, исчисленная с начала года

Сумма налога к уплате за месяц

за месяц

общая сумма с начала года

Иванов

январь

7000

0

1600

1600

5400

702

702


февраль

14000

0

1600

3200

10800

1404

702


март

21000

0

1200

4400

16600

2158

754

Тимушев

январь

4500

0

400

400

4100

533

533


февраль

9000

0

400

800

8200

1066

533


март

13500

0

400

1200

12300

1599

533

Петрова

январь

4200

0

2200

2200

2000

260

260


февраль

8400

0

2200

4400

4000

520

260


март

12600

0

2200

6600

6000

780

260

Шустов

январь

3300

0

1500

1500

1800

234

234


февраль

6600

0

1500

3000

3600

468

234


март

9900

0

1500

4500

5400

702

234

Михеев

январь

1900

750

1000

1000

900

117

117


февраль

3800

0

1000

2000

1800

234

117


март

5700

0

1000

3000

2700

351

117


Итого налог на доходы физических лиц:

Январь 702+533+260+234+117=1846

Февраль 702+533+260+234+117=1846

Март 754+533+260+234+117=1898

Единый социальный налог

Налоговая база по ЕСН определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных налогоплательщиками за налоговый период в пользу физических лиц. В нашем случае не подлежит налогообложению сумма единовременной материальной помощи в размере 750 руб., оказанной Михееву в январе, в соответствии с тем, что она не включается в расходы по налогу на прибыль.

Сумма ЕСН вычисляется путем умножения налоговой базы на соответствующий процент налога.


Расчет взносов по единому социальному налогу за I квартал 2008 года

ФИО

Месяц

Доход

Выплаты, не подлежащие налогообложению

Налоговая база с начала года

Начисленная сумма налога нарастающим итогом с начала года

К уплате за месяц

К уплате с начала года

за месяц

с начала года

Федеральный бюджет (ФБ)

Фонд социального страхования (ФСС)

Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)



Иванов

январь

7000

7000

0

7000

1400

224

196

1820

1820


февраль

7000

14000

0

14000

2800

448

392

1820

3640


март

7000

21000

0

21000

4200

672

588

1820

5460

Тимушев

январь

4500

4500

0

4500

900

144

126

1170

1170


февраль

4500

9000

0

9000

1800

288

252

1170

2340


март

4500

13500

0

13500

2700

432

378

1170

3510

Петрова

январь

4200

4200

0

4200

840

134,4

117,6

1092

1092


февраль

4200

8400

0

8400

1680

268,8

235,2

1092

2184


март

4200

12600

0

12600

2520

403,2

352,8

1092

3276

Шустов

январь

3300

3300

0

3300

660

105,6

92,4

858

858


февраль

3300

6600

0

6600

1320

211,2

184,8

858

1716


март

3300

9900

0

9900

1980

316,8

277,2

858

2574

Михеев

январь

1900

2650

750

1900

380

60,8

53,2

494

494


февраль

1900

4550

0

3800

760

121,6

106,4

494

988


март

1900

6450

0

5700

1140

182,4

159,6

494

1482


Итого единый социальный налог:

Январь 1820+1170+1092+858+494=5434

Февраль 1820+1170+1092+858+494=5434

Март 1820+1170+1092+858+494=5434

Расчет амортизационных отчислений оборудования, находящегося на балансе ООО "Альфа" за I квартал 2008 года

В учетной политике предприятия ООО "Альфа" закреплен линейный способ начисления амортизации, который предусматривает начисление износа равномерно в течение срока полезного использования объекта. При этом способе амортизация начисляется исходя из первоначальной стоимости объекта и нормы амортизации, исчисленной от полезного срока использования этого объекта.

Норма амортизационных отчислений – размер амортизации, установленный в процентах к балансовой стоимости соответствующих основных средств.

Норма амортизации за месяц (На) рассчитывается по формуле:

где Тн – срок полезного использования (год).

Итоговая сумма амортизационных отчислений за год рассчитывается по формуле:

где ОФп – первоначальная стоимость основных средств.

В данном примере ОФп по данным баланса на 01.01.08 г. составляет 216975 руб., срок полезного использования равен 8 лет.

Норма амортизации в процентах составит:

.

Тогда сумма амортизационных отчислений за каждый год составит:

Сумма амортизации за месяц составит:

В журнале хозяйственных операций за январь и февраль данная сумма будет отражаться проводкой:

Дт 20 "Основное производство" – Кт 02 "Амортизация основных средств".

В феврале на предприятие ООО "Альфа" поступило новое оборудование на сумму 19665 руб., срок эксплуатации 8 лет, в соответствии с учетной политикой способ начисления амортизации линейный и начисление начинаем со следующего месяца после принятия оборудования в эксплуатацию, т.е. с марта.

Норма амортизации на новое оборудование в процентах составит:

Тогда сумма амортизации в марте всего составит:

А= 205+2260=2465 руб.


Расчет суммы процентов по кредиту


За предоставленные банком предприятию кредиты необходимо начислить проценты, причитающиеся к уплате на конец отчетного периода (за 90 банковских дней).

На 01.01.08 сумма кредита равнялась 57200 руб., в январе был взят дополнительный кредит на сумму 55000 руб. Итого общая сумма взятого кредита составила:

57200+55000=112200 руб.

Сумма процентов за кредит:

В журнале хозяйственных операций сумма начисленных процентов будет отражаться записью:

Дт 91.1. "Прочие операционные расходы" – Кт 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам".

Расчет налога на имущество ООО "Альфа" за I квартал 2008 г.

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения. При определении налоговой базы имущество учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета. Остаточная стоимость имущества представляет собой разницу между первоначальной стоимостью и величиной амортизационных отчислений в конце каждого налогового (отчетного) периода (НК РФ, гл.30, ст.375).



1 января

1 февраля

1 марта

1 апреля

Первоначальная стоимость

216975

216975

216975+19665=236640

236640

Амортизация

82555

82555+2260=

84815

84815+2260=87075

87075+2465=89540

Остаточная стоимость

216975-82555=

134420

216975-84815=132160

236640-87075=149565

236640-89540=147100


Расчет налога на прибыль организации


В соответствии с гл.25 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.

Рассматривая суммы по дебету и кредиту счета 99, получаем:

Расчет постоянного налогового обязательства

Операция в январе: Начислена материальная помощь Шустову.

БУ НУ

Расходы=750 руб. Расходов нет



Данная операция оценивается в разной сумме в бухгалтерском и налоговом учете. Это означает, что возникающая разница в размере 750 рублей является постоянной. Возникает постоянное налоговое обязательство:

В бухгалтерском учете необходимо добавить проводку:

Дт 99 ПНО – Кт 68 – 180 руб.

Операция в марте: Начислены проценты за кредит, причитающиеся к уплате на конец отчетного периода.

БУ НУ

Данная операция оценивается в разной сумме в бухгалтерском и налоговом учете. Это означает, что возникающая разница в размере 6563 рубля является постоянной. Возникает постоянное налоговое обязательство:

В бухгалтерском учете необходимо добавить проводку:

Дт 99 ПНО – Кт 68 – 1576 руб.

Итого в результате трех операций в бухгалтерском учете необходимо добавить операцию:

Начислено постоянное налоговое обязательство на сумму (180+1576) =1756 руб., т.е. Дт 99 ПНО – Кт 68 – 1756 руб.





Расчет отложенного налогового обязательства

БУ НУ

Продажа: Доход: 13983

Дт 62 – Кт 91.1. – 16500 Расход: 14300

Дт 91.3. – Кт 68 – 2517 Результат в момент

Выбытие: продажи=0

Дт 01в - Кт 01 – 22000

Дт 02 – Кт 01в – 7700

Дт 91.2. – Кт 01 – 14300

Убыток: 317

В бухгалтерском учете делаем проводку:

Дт 99 – Кт 91.9

В результате получаем вычитаемую временную разницу:

УДНП ОНА

Дт 68 – Кт 99 Дт 09 – Кт 68


Ведомость начисления заработной платы

ФИО

Оклад

Начислено по окладу

Материальная помощь

Итого начислено

Удержано НДФЛ

К выдаче

Январь

Иванов

7000

7000

--

7000

702

6298

Тимушев

4500

4500

--

4500

533

3967

Петрова

4200

4200

--

4200

260

3940

Шустов

3300

3300

--

3300

234

3066

Михеев

1900

1900

750

2650

117

1783

Итого

20900

20900

750

21650

1846

19054

Февраль

Иванов

7000

7000

--

7000

702

6298

Тимушев

4500

4500

--

4500

533

3967

Петрова

4200

4200

--

4200

260

3940

Шустов

3300

3300

--

3300

234

3066

Михеев

1900

1900

--

1900

117

1783

Итого

20900

20900

--

20900

1846

19054

Март

Иванов

7000

7000

--

7000

754

6246

Тимушев

4500

4500

--

4500

533

3967

Петрова

4200

4200

--

4200

260

3940

Шустов

3300

3300

--

3300

234

3066

Михеев

1900

1900

--

1900

117

1783

Итого

20900

20900

--

20900

1898

19002




Случайные файлы

Файл
29182-1.rtf
55265.rtf
130079.rtf
70537.rtf
Travlenie.doc