Прогнозирование финансовой деятельности предприятия (163511)

Посмотреть архив целиком

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ХАРЬКОВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра финансов












Бизнес планирование

На тему: " Разработка бизнес-плана прогнозирования финансовой деятельности предприятия "

по курсу: "Финансовый менеджмент"



Проверила:

к.э.н., доц. И.В. Журавлёва

Выполнил:

студент Финансового факультета

5 курса 1 группы

Колинько Антон Алексеевич




Харьков, ХНЭУ, 2010


ПЛАН


Раздел 1. Общая характеристика предприятия

Раздел 2. Определение себестоимости продукции

2.1 Расчет материальных затрат

2.2 Расчет затрат на оплату труда рабочих, занятых в производстве

2.3 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4 Расчет общепроизводственных затрат

2.5 Расчет административных расходов

2.6 Расчет затрат на сбыт

2.7 Калькуляция себестоимости и определение цены единицы продукции

2.8 Операционный анализ

Раздел 3. Прогнозирование показателей финансовой деятельности предприятия

3.1 Прогнозирование потоков денежных средств

3.2 Прогнозирование показателей баланса

3.3 Прогнозирование показателей отчета о финансовых результатах

3.4 Прогнозирование отчета о движении денежных средств

3.5 Оценка показателей финансового состояния предприятия

Выводы



РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА


Общество с ограниченной ответственностью «Честер» было основано в декабре 2007 года по адресу: 61170, г. Харьков, ул. Балакирева, 45, где находится офис предприятия и производственные помещения общей площадью 100 кв.м. Уставный капитал общества составляет 25,750 тыс. грн.

ООО «Честер» занимается изготовлением курительных трубок и аксессуаров к ним. Целью деятельности данного предприятия является удовлетворение потребностей потребителей в производимой продукции, выполняемых работах, оказываемых услугах.

Конкурентоспособность данного предприятия будет обеспечиваться низкими внутрипроизводственными затратами, а также высоким качеством производимой продукции.

Планируемый объем производства ООО «Честер» составляет 150 курительных трубок модели А, 75 – модели Б и 75 – модели В в месяц.

На предприятии работает следующий персонал:

  1. директор (1 человек);

  2. бухгалтер (1 человек);

  3. мастера (3 человека);

  4. разнорабочий (1 человек);

Общая численность составляет 6 человек. Предприятие работает в одну смену, с обеденным перерывом в 1 час.

ООО «Честер» несет ответственность по своим обязательствам только в пределах своего имущества и прекращает свою деятельность путем его ликвидации или реорганизации (объединения, разделения или присоединения).



РАЗДЕЛ 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ


Калькулирование себестоимости осуществляется путем определения затрат по калькуляционным статьям в следующей последовательности:

  1. Затраты на закупку сырья и материалов.

  2. Затраты на оплату труда (оклады).

  3. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

  4. Общепроизводственные расходы.

  5. Административные расходы.

  6. Расходы на сбыт.

Далее в рассчитанную таким образом себестоимость продукции закладывается рентабельность и НДС, в результате чего формируется цена реализации продукции.


2.1 Расчет материальных затрат на производство продукции


Рассчитаем затраты на приобретение сырья и материалов, используемых в течении одного месяца. Для этого составим таблицы, которые будут содержать следующие данные: норма расхода материала на единицу продукции, объем выпускаемой продукции, закупочная цена материалов и общая сумма затрат на сырье и материалы для производства трубок разных моделей (табл. 2.1, 2.2, 2.3).


Таблица 2.1 Затраты на приобретение сырья и материалов в месяц для производства трубок модели А (150 шт.)

Сырье и материалы

Ед. изм.

Норма расхода на ед. прод.

Цена за единицу, грн.

Затраты на единицу продукции, грн.

Общее кол-во на Q производства

Сумма, грн.

древесина

м3

0,001

1500

1,5

0,15

225

эбонит

кг

0,05

8

0,4

7,5

60

латунь

кг

0,1

53

5,3

15

795

Итого

 

 

 


 

1080


Таблица 2.2 Затраты на приобретение сырья и материалов в месяц для производства трубок модели Б (75 шт.)

Сырье и материалы

Ед. изм.

Норма расхода на ед. прод.

Цена за единицу, грн.

Затраты на единицу продукции, грн.

Общее кол-во на Q производства

Сумма, грн.

древесина

м3

0,001

1500

1,5

0,075

225

эбонит

кг

0,1

8

0,8

7,5

60

латунь

кг

0,05

53

2,65

3,75

198,75

Итого






287,65


Таблица 2.3 Затраты приобретение сырья и материалов в месяц для производства трубок модели В (75 шт.)

Сырье и материалы

Ед. изм.

Норма расхода на ед. прод.

Цена за единицу, грн.

Затраты на единицу продукции, грн.

Общее кол-во на V производства

Сумма, грн.

древесина

м3

0,0001

1500

0,15

0,0075

11,25

латунь

кг

0,1

53

5,3

7,5

397,5

Итого






408,75


2.2 Расчет основной, дополнительной заработной платы и начислений на нее


Для расчета заработной платы будут использованы данные вспомогательной табл. 2.4. «Штатное расписание».


Таблица 2.4 Штатное расписание

п/п

Должность

Оклад, грн.

1

Директор

2000

2

Бухгалтер

1500

4

Мастер

1500

5

Разнорабочий

1000



Рассчитаем затраты на выплату основной и дополнительной заработной платы и начислений на нее рабочим, занятым в производственном процессе трубок разных моделей (табл. 2.5, 2.6, 2.7). Дополнительная заработная плата составляет 5% от основной, а начисления (фонд социального страхования, пенсионный фонд, фонд страхования на случай безработицы) составляют 3,6% от суммы основной и дополнительной заработной платы.


Таблица 2.5 Затраты на оплату труда работникам, занятым в производстве трубок модели А

Показатели

Количество, чел.

Оклад, грн.

Затраты на оплату труда в месяц, грн.

Затраты на ед. прод., грн.

Мастер

3

1500

4500

30

Разнорабочий

1

1000

1000

6,67

Итого основная зарплата

-

-

5500

36,67

Дополнительная зарплата

-

-

275

1,83

Сума основной и дополнит. зарплаты

-

-

5775

38,5

Начисления на зарплату

-

-

207,9

1,39

Итого затрат на оплату труда

-

-

5982,9

39,89


Таблица 2.6 Затраты на оплату труда работникам, занятым в производстве трубок модели Б

Показатели

Количество, чел.

Оклад, грн.

Затраты на оплату труда в месяц, грн.

Затраты на ед. прод., грн.

Мастер

3

1500

4500

60

Разнорабочий

1

1000

1000

13,33

Итого основная зарплата

-

-

5500

73,33

Дополнительная зарплата

-

-

275

3,67

Сума основной и дополнит. зарплаты

-

-

5775

77

Начисления на зарплату

-

-

207,9

2,77

Итого затрат на оплату труда

-

-

5982,9

79,77


Случайные файлы

Файл
185429.rtf
177639.rtf
29340-1.rtf
MOTHER.DOC
2569.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.