Разработка автоматизированной информационной системы для управления портфелем реальных инвестиций (3)

Посмотреть архив целиком

3 Анализ текущего финансово-экономического состояния предприятия

3.1 Информационная база финансово-экономического анализа деятельности предприятия

Исходной информацией о деятельности предприятия являются формы бухгалтерской отчетности и основные показатели деятельности предприятия (таблицы 3.1 – 3.6). Исходная информация хранится в базе данных АИС и выдается при запуске программы.

Входная информация – это информация, которая является основанием для решения задачи. В разрабатываемой АИС входной информацией являются:

  • баланс предприятия;

  • отчет о прибылях и убытках;

  • информация об объеме предоставленных услуг;

  • информация о имеющихся производственных мощностях;

  • дополнительная информация [8].

Эта информация заложена в памяти компьютера.


Таблица 3.1 – Перечень входной информации

Наименование

Шифр

Поступление

1.Баланс предприятия

БП

из бухгалтерии

2.Отчет о прибылях и убытках

ОПУ

из бухгалтерии

3. Информация об объеме предоставляемых услуг

ИВП

из бухгалтерии

4. Информация о имеющихся производственных мощностях

ИПМ

определяется с соответствии с паспортной документацией

5. Дополнительная информация

ДИ

из бухгалтерии


Таблица 3.2 –Описание реквизитов баланса предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Внеоборотные активы» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 1.1 «Основные средства» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 1.2 «Износ» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 1.3 «Остаточная стоимость» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Оборотные активы» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 2.1 «Материалы» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 2.2 «Незавершенное производство» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 2.3 «Готовая продукция» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 2.4 «Дебиторская задолженность» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 2.5 «Денежные средства» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 3 «Баланс» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 4 «Капитал» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 4.1 «Уставный капитал» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 4.2 «Добавочный капитал» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных




Продолжение таблицы 3. 2 – Описание реквизитов баланса предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 4.3 «Распределенная прибыль» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 4.4 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 5 «Долгосрочные обязательства» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 6 «Краткосрочные обязательства» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 6.1 «Краткосрочная кредиторская задолженность» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 6.2 «Поставщики» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 6.3 «Заработная плата» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 6.4 «Налоги» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных

Пункт 7 «Баланс» графа 2 «Сумма»

Информация из базы данных


Таблица 3.3 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Выручка» графа 2 «за год»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Себестоимость реализации» графа 2 «за год»

Информация из базы данных

Пункт 3 «Прибыль отчетного года» графа 2 «за год»

Информация из базы данных

Пункт 4 «Налог на прибыль» графа 2 «за год»

Информация из базы данных

Пункт 5 «Распределенная прибыль» графа 2 «за год»

Информация из базы данных

Пункт 6 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «за год»

Информация из базы данных

Пункт 1 «Выручка» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Себестоимость реализации» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 3 «Прибыль отчетного года» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 4 «Налог на прибыль» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 5 «Распределенная прибыль» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 6 «Нераспределенная прибыль» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных


Таблица 3.4 – Описание реквизитов информации об объеме предоставляемых услуг

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Продукция А» графа2 «Объем выпуска за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Продукция Б» графа 2«Объем выпуска за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Продукция Б» графа 3 «Объем выпуска за квартал»

Информация из базы данных

Пункт 1 «Продукция А» графа 4 «Цена»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Продукция Б» графа 4 «Цена»

Информация из базы данных

Таблица 3.5 – Описание реквизитов информации об имеющихся производственных мощностях

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Продукция А» графа 2 «Мощность»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Продукция Б» графа 2 «Мощность»

Информация из базы данных

Пункт 1 «Продукция А» графа 3 «Производительность на 1 млн.руб. ОПФ»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Продукция Б» графа 3 «Производительность на 1 млн.руб. ОПФ»

Информация из базы данных


Таблица 3.6 – Описание реквизитов дополнительной информации

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Численность персонала всего» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 1.1 «в том числе рабочие» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 1.2 «административно-управленческий персонал» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Фонд оплаты труда» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 3 «Фонд социального страхования» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 4 «Затраты материалов» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 5 «Амортизация» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 6 «Прожиточный минимум» графа 2 «За год»

Информация из базы данных

Пункт 1 «Численность персонала всего» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 1.1 «в том числе рабочие» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 1.2 «административно-управленческий персонал» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 2 «Фонд оплаты труда» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 3 «Фонд социального страхования» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 4 «Затраты материалов» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 5 «Амортизация» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных

Пункт 6 «Прожиточный минимум» графа 3 «за месяц»

Информация из базы данных


Промежуточная информация – это информация, которая используется и получается в процессе вычислений и должна храниться, поскольку будет использоваться на последующих этапах решения задачи.

В разрабатываемой АИС промежуточной информацией будут являться результаты прогнозной деятельности предприятия без капитальных вложений, расчет экономической эффективности проекта капитальных вложений, расчет оптимальной программы объема предоставляемых услуг на имеющиеся производственные мощности.

3.2 Методика анализа и оценки финансово-экономического анализа деятельности предприятия

На первом этапе процесса использования АИС производится детерминированное имитационное моделирование деятельности предприятия без учета капитальных вложений. При помощи ЭВМ моделируется объем продаж, доходы и расходы предприятия. Результаты деятельности сводятся в формы бухгалтерской отчетности и рассчитываются основные показатели деятельности предприятия. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности - это база для принятия решений при планировании. Наиболее важным для предприятия является прогнозирование банкротства, то есть прогнозирование платежеспособности (в краткосрочном плане) и финансовой устойчивости (в долгосрочном плане). Для прогнозирования платежеспособности используется несколько методов, наиболее распространены 2 метода:

  • расчет индекса кредитоспособности;

  • использование системы качественных критериев.

В разрабатываемой АИС использован метод расчета индекса кредитоспособности. Это количественный метод прогнозирования банкротства статистическими методами. Он предложен американским экономистом Альтманом. Индекс кредитоспособности построен на основе дискриминантного анализа и позволяет по значениям некоторых показателей предсказать с высокой вероятностью близость банкротства предприятия. Индекс рассчитывается по формуле:

Z = 3,3К1 + К2 + 0,6К3 + 1,4К4 + 1,2К5

где

К1 – рентабельность авансированного капитала (характеристика производства и маркетинга:

,

К2 - ресурсооборачиваемость (характеристика маркетинга):

,

К3 - оценка финансовой устойчивости (характеристика структуры пассивов):

,

К4 - характеристика дивидендной политики:

,

К5 - характеристика управления оборотными средствами:

.

Критическое значение Z по данным статистической выборки Альтмана составляет 2,7. С этой величиной сопоставляется значение Z конкретного предприятия [11]. Вероятность банкротства представлена в таблице 3.7.


Таблица 3.7Оценка индекса кредитоспособности

Величина Z

Вероятность банкротства

до 1,8

очень высокая

1,81 - 2,7

высокая

2,8 - 2,9

возможная

3 и выше

маловероятная


Существует много различных коэффициентов для характеристики финансово-хозяйственной деятельности предприятия, достаточно выбрать лишь несколько из них. При этом важно, чтобы каждый показатель отражал наиболее существенные стороны финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В качестве таких показателей выберем следующие:

  • ресурсоотдача = выручка от реализации/активы;

  • фондовооруженность = первоначальная стоимость основных производственных фондов (ОПФ)/численность;

  • фондоотдача = выручка/первоначальная стоимость ОПФ;

  • производительность труда = фондоотдача*фондовооруженность;

  • коэффициент износа = износ/первоначальная стоимость ОПФ;

  • норма амортизации = амортизация/первоначальная стоимость ОПФ;

  • средняя заработная плата = фонд оплаты труда/численность;

  • коэффициент реальной заработной платы = средняя заработная плата/прожиточный минимум;

  • коэффициент оборачиваемости = выручка/оборотные средства;

  • рентабельность собственного капитала = чистая прибыль/собственный капитал;

  • рентабельность по чистой прибыли = чистая прибыль/выручка;

  • коэффициент финансовой зависимости = активы/собственный капитал [10].

Для прогноза объема предоставляемых услуг для новых производственных мощностей производится анализ возможностей предприятия. На основе этого анализа и рассчитывается оптимальная производственная программа по объему услуг.

Критерием оптимальной производственной программы является максимальная прибыль.

Целевая функция будет иметь вид (3.1):

П=Доходы(Д) – Затраты постоянные(Зпост) – Затраты переменные(Зперем)=max


Д=Ц1122 , (3.2)

где х12 – объемы услуг А и Б;

Ц1, Ц2– цена соответственно;

Зперем.= v1*x1+v2*x2, (3.3)

где v1, v2 – удельные переменные затраты на ед. продукции.

(3.4)

где .


Подставив (3.2), (3.3) и (3.4) в функцию (3.1), получим

Ограничение имеет вид (3.5):

,

,

(3.5)

где где q1, q2производственная мощность оборудования.

Тем самым мы поставили оптимизационную задачу. Данная задача решается методом неопределенных множеств Лагранжа.



F=П+λ(х1+γ*х2)=max, (3.6)


где λ – неопределенный множитель Лагранжа.

Решив систему (3.6), получаем:


После выбора пользователем х1 или х2, программа рассчитывает результаты прогнозной деятельности предприятия с учетом капитальных вложений, рейтинговую оценку.

В данной АИС промежуточной информацией будут являться результаты прогнозной деятельности предприятия без капитальных вложений, расчет экономической эффективности проекта капитальных вложений, расчет оптимальной программы объема услуг на имеющиеся производственные мощности.


Таблица 3.8 – Перечень промежуточной информации

Наименование

Шифр

1.Объем продаж прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

ОП БКВ

2. Отчет о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

ОПУ БКВ

3. Отчет о движении денежных средств прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

ОДДС БКВ

4. Баланс прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Б БКВ

5. Уровень финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

УФУ БКВ

6. Показатели деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

ПК БКВ

7. Экономическая эффективность проекта капитальных вложений

ЭЭП


Таблица 3.9 – Описание реквизитов объема услуг прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Продукция А» графа 2«1 квартал»

Пункт 1 графа 3 таблицы 6.4

Пункт 2 «Продукция Б» графа 2«1 квартал»

Пункт 2 графа 3 таблицы 6.4

Пункт 3 «Доходы от А» графа 2«1 квартал»

Пункт 1*пункт 1 графа 4 таблицы 6.4

Пункт 4 «Доходы от Б» графа 2«1 квартал»

Пункт 2*пункт 2 графа 4 таблицы 6.4

Пункт 5 «Всего» графа 2 «1 квартал»

Пункт 3+пункт4


Таблица 3.10 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Выручка» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.12

Пункт 2 «Издержки» графа 2 «1 квартал»

Информация из базы данных игры

Пункт 3 «Амортизация» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5 графа 3 таблицы 6.6*3

Пункт 4 «Себестоимость реализации» графа 2 «1 квартал»

Пункт 2+пункт3



Продолжение таблицы 3.10 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 5 «Прибыль от реализации» графа 2 «1 квартал»

Пункт 1-пункт 4

Пункт 6 «Налог на прибыль» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5*0,3

Пункт 7 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5-пункт 6

Пункт 8 «Проценты» графа 2 «1 квартал»



Таблица 3.11 – Описание реквизитов отчета о движении денежных средств прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Инвестиционная деятельность(ИД)» графа 2 «1 квартал»


Пункт 1.1 «ИД нарастающим итогом» графа 2 «1 квартал»


Пункт 2 «Операционная деятельность(ОД)» графа 2 «1 квартал»


Пункт 2.1 «выручка» графа 2 «1 квартал»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.13

Пункт 2.2 «издержки» графа 2 «1 квартал»

Пункт 2 графа 2 таблицы 6.13

Пункт 2.3 «проценты за кредит» графа 2 «1 квартал»


Пункт 2.4 «налог на прибыль» графа 2 «1 квартал»

Пункт 6 графа 2 таблицы 6.13

Пункт 2.5 «ОД нарастающим итогом»


Пункт 3 «Финансовая деятельность(ФД)» графа 2 «1 квартал»


Пункт 3.1 «накопленные денежные средства (на начало года)» графа 2 «1 квартал»


Пункт 3.2 «кредиты полученные» графа 2 «1 квартал»


Пункт 3.3 «Выплата кредитов» графа 2 «1 квартал»


Пункт 3.4 «выплата дивидендов» графа 2 «1 квартал»

Производится каждый второй квартал

Пункт 3.5 «ФД нарастающим итогом» графа 2 «1 квартал»


Пункт 4 «Сальдо ОД+ФД-ИД» графа 2 «1 квартал»

Пункт 2+пункт3-пункт 1


Таблица 3.12 – Описание реквизитов баланса прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Внеоборотные активы» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.3

Пункт 1.1 «Основные средства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 1.2 «Износ» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.2 графа 2 таблицы 6.2+пункт 5 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 1.3 «Остаточная стоимость» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.1 графа 2 – пункт 1.2 графа 2



Продолжение таблицы 3.12 – Описание реквизитов баланса прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 2 «Капитальные вложения» графа 2 «Сумма 1 квартала»


Пункт 3 «Запасы» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 2.1 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.2 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.3 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.4 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 4 «Денежные средства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4 графа 2 таблицы 6.13

Пункт 5 «Баланс» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1 +пункт 2+ пункт 3+пункт 4

Пункт 6 «Капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6.1 +пункт 6.2 +пункт 6.3+пункт 6.4

Пункт 6.1 «Уставный капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4.1 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 6.2 «Добавочный капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4.2 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 6.3 «Распределенная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6.3.1+пункт 6.3.2

Пункт 6.3.1 «в том числе реинвестированная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала»


Пункт 6.3.2 «дивиденды» графа 2 «Сумма 1 квартала»


Пункт 6.4 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4.4 графа 2 таблицы 6.2 + пункт 7 графа 2 таблицы 6.12

Пункт 7 «Долгосрочные обязательства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 8 «Краткосрочные обязательства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 8.1+пункт 8.2

Пункт 8.1 «Кредиты» графа 2 «Сумма 1 квартала»


Пункт 8.2 «Поставщики» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6.2 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 7 «Баланс» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6+пункт 7 +пункт 8


Таблица 3.13 – Описание реквизитов уровня финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «К1» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 2 «К2» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 3 «К3» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 4 «К4» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 5 «К5» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 6 «Z-счет» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 1 «К1» графа 3 «Сумма»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.12/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 2 «К2» графа 3 «Сумма»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 3 «К3» графа 3 «Сумма»

Пункт 6 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 8 графа 2 таблицы 6.14

Продолжение таблицы 3.13 – Описание реквизитов уровня финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 4 «К4» графа 3 «Сумма»

Пункт 6.3.1 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 5 «К5» графа 3 «Сумма»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.14+пункт 6 графа 2 таблицы 6.14-пункт 1 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 6 «Z-счет» графа 3 «Сумма»

Пункт 1*3,3+пункт2+пункт3*0,6+ пункт 4*1,4+Пункт5*1,2


Таблица 3.14 – Описание реквизитов показателей деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Ресурсоотдача» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 2 «Фондовооруженность» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 3 «Фондоотдача» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 4 «Производительность труда» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 5 «Коэффициент износа» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 6 «Норма амортизации» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 7 «Средняя заработная плата» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 8 «Коэффициент реальной заработной платы» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 9 «Коэффициент оборачиваемости» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 10 «Рентабельность собственного капитала» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 11 «Рентабельность по чистой прибыли» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 12 «коэффициент финансовой зависимости» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 1 «Ресурсоотдача» графа 3 «Сумма»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 2 «Фондовооруженность» графа 3 «Сумма»

Пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 3 «Фондоотдача» графа 3 «Сумма»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 4 «Производительность труда» графа 3 «Сумма»

Пункт 2*пункт 3

Пункт 5 «Коэффициент износа» графа 3 «Сумма»

Пункт 1.2 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 6 «Норма амортизации» графа 3 «Сумма»

Пункт 3 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14

Продолжение таблицы 3.14 – Описание реквизитов показателей деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 7 «Средняя заработная плата» графа 3 «Сумма»

Пункт 2 графа 2 таблицы 6.6 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 8 «Коэффициент реальной заработной платы» графа 3 «Сумма»

Пункт 7 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 9 «Коэффициент оборачиваемости» графа 3 «Сумма»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12 / (пункт 3 графа 2 таблицы 6.14+пункт 4 графа 2 таблицы 6.14- пункт 1 графа 2 таблицы 6.14)

Пункт 10 «Рентабельность собственного капитала» графа 3 «Сумма»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.14

Пункт 11 «Рентабельность по чистой прибыли» графа 3 «Сумма»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.12

Пункт 12 «коэффициент финансовой зависимости» графа 3 «Сумма»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.14


Выходная информация – это информация, которая является итогом решения задачи. Выходная информация в разрабатываемой АИС представлена в виде результатов прогнозной деятельности предприятия с учетом капитальных вложений, выдаваемых компьютером.


Таблица 3.15 – Перечень выходной информации

Наименование

Шифр

1.Объем продаж прогнозной деятельности предприятия

ОП

2. Отчет о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия

ОПУ

3. Отчет о движении денежных средств прогнозной деятельности предприятия

ОДДС

4. Баланс прогнозной деятельности предприятия

Б

5. Уровень финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия

УФУ

6. Показатели деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия

ПК


Таблица 3.16Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Выручка» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.19

Пункт 2 «Издержки» графа 2 «1 квартал»

Данные рассчитываются программой с учетом производительности приобретаемого оборудования

Пункт 3 «Амортизация» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5 графа 3 таблицы 6.6*3

Пункт 4 «Себестоимость реализации» графа 2 «1 квартал»

Пункт 2+пункт3

Пункт 5 «Прибыль от реализации» графа 2 «1 квартал»

Пункт 1-пункт 4

Пункт 6 «Налог на прибыль» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5*0,3

Пункт 7 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «1 квартал»

Пункт 5-пункт 6

Пункт 8 «Проценты» графа 2 «1 квартал»

Данные берутся из пункта 6 таб. 6.8

Таблица 3.17Описание реквизитов отчета о движении денежных средств прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Инвестиционная деятельность(ИД)» графа 2 «1 квартал»

Данные берутся из пункта 1 таблицы 6.8

Пункт 1.1 «ИД нарастающим итогом» графа 2 «1 квартал»


Пункт 2 «Операционная деятельность(ОД)» графа 2 «1 квартал»

Пункт 2.1 – пункт 2.2 – пункт 2.3 – пункт 2.4

Пункт 2.1 «выручка» графа 2 «1 квартал»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20

Пункт 2.2 «издержки» графа 2 «1 квартал»

Пункт 2 графа 2 таблицы 6.20

Пункт 2.3 «проценты за кредит» графа 2 «1 квартал»

Данные берутся из пункта 6 таблицы 2.9

Пункт 2.4 «налог на прибыль» графа 2 «1 квартал»

Пункт 6 графа 2 таблицы 6.20

Пункт 2.5 «ОД нарастающим итогом»


Пункт 3 «Финансовая деятельность(ФД)» графа 2 «1 квартал»

Пункт 3.1+пункт 3.2 +пункт 3.3 + пункт 3.4

Пункт 3.1 «накопленные денежные средства (на начало года)» графа 2 «1 квартал»

Данные берутся из пункта 4.1 таблицы 6.8

Пункт 3.2 «кредиты полученные» графа 2 «1 квартал»

Данные берутся из пункта 4.2 таблицы 6.8

Пункт 3.3 «Выплата кредитов» графа 2 «1 квартал»

Данные берутся из пункта 5 таблицы 6.8

Пункт 3.4 «выплата дивидендов» графа 2 «1 квартал»

Производится каждый второй квартал

Пункт 3.5 «ФД нарастающим итогом» графа 2 «1 квартал»


Пункт 4 «Сальдо ОД+ФД-ИД» графа 2 «1 квартал»

Пункт 2+пункт3-пункт 1


Таблица 3.18Описание реквизитов баланса прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Внеоборотные активы» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.3

Пункт 1.1 «Основные средства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 1.2 «Износ» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.2 графа 2 таблицы 6.2+пункт 5 графа 2 таблицы 6.6- пункт 2 таблицы 6.8

Пункт 1.3 «Остаточная стоимость» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1.1 графа 2 – пункт 1.2 графа 2

Пункт 2 «Капитальные вложения» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1 таблицы 6.8

Пункт 3 «Запасы» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 2.1 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.2 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.3 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.4 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 4 «Денежные средства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4 графа 2 таблицы 6.21

Пункт 5 «Баланс» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 1 +пункт 2+ пункт 3+пункт 4



Продолжение таблицы 3. 18Описание реквизитов баланса прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 6 «Капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6.1 +пункт 6.2 +пункт 6.3+пункт 6.4

Пункт 6.1 «Уставный капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4.1 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 6.2 «Добавочный капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4.2 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 6.3 «Распределенная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6.3.1+пункт 6.3.2

Пункт 6.3.1 «в том числе реинвестированная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала»


Пункт 6.3.2 «дивиденды» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Выплачиваются каждый второй квартал

Пункт 6.4 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4.4 графа 2 таблицы 6.2 + пункт 7 графа 2 таблицы 6.20

Пункт 7 «Долгосрочные обязательства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 8 «Краткосрочные обязательства» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 8.1+пункт 8.2

Пункт 8.1 «Кредиты» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 4.2 таблицы 6.8

Пункт 8.2 «Поставщики» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6.2 графа 2 таблицы 6.2

Пункт 7 «Баланс» графа 2 «Сумма 1 квартала»

Пункт 6+пункт 7 +пункт 8


Таблица 3.19Описание реквизитов уровня финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «К1» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 2 «К2» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 3 «К3» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 4 «К4» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 5 «К5» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 6 «Z-счет» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 1 «К1» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.20/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 2 «К2» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 3 «К3» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 6 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 8 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 4 «К4» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 6.3.1 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 5 «К5» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.22+пункт 6 графа 2 таблицы 6.22-пункт 1 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 6 «Z-счет» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 1*3,3+пункт2+пункт3*0,6+ пункт 4*1,4+Пункт5*1,2

Пункт 1 «К1» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.20/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.22



Продолжение таблицы 3. 19Описание реквизитов уровня финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 2 «К2» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 3 «К3» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 6 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 8 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 4 «К4» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 6.3.1 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 5 «К5» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.22+пункт 6 графа 2 таблицы 6.22-пункт 1 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 6 «Z-счет» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 1*3,3+пункт2+пункт3*0,6+ пункт 4*1,4+Пункт5*1,2


Таблица 3.20Описание реквизитов показателей деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 1 «Ресурсоотдача» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 2 «Фондовооруженность» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 3 «Фондоотдача» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 4 «Производительность труда» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 5 «Коэффициент износа» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 6 «Норма амортизации» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 7 «Средняя заработная плата» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 8 «Коэффициент реальной заработной платы» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 9 «Коэффициент оборачиваемости» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 10 «Рентабельность собственного капитала» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 11 «Рентабельность по чистой прибыли» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 12 «коэффициент финансовой зависимости» графа 2 «Формула расчета»

Формулы для расчета

Пункт 1 «Ресурсоотдача» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 2 «Фондовооруженность» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 1 графа 2 таблицы 2.6

Пункт 3 «Фондоотдача» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 4 «Производительность труда» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 2*пункт 3

Продолжение таблицы 3. 20Описание реквизитов показателей деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия

Наименование реквизита

Описание реквизита

Пункт 5 «Коэффициент износа» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 1.2 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 6 «Норма амортизации» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 3 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 7 «Средняя заработная плата» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 2 графа 2 таблицы 6.6 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 8 «Коэффициент реальной заработной платы» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 7 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 9 «Коэффициент оборачиваемости» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20 / (пункт 3 графа 2 таблицы 6.22+пункт 4 графа 2 таблицы 6.22- пункт 1 графа 2 таблицы 6.22)

Пункт 10 «Рентабельность собственного капитала» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 11 «Рентабельность по чистой прибыли» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.20

Пункт 12 «коэффициент финансовой зависимости» графа 3 «Сумма за 1 год»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 1 «Ресурсоотдача» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 2 «Фондовооруженность» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 1 графа 2 таблицы 2.6

Пункт 3 «Фондоотдача» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 4 «Производительность труда» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 2*пункт 3

Пункт 5 «Коэффициент износа» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 1.2 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 6 «Норма амортизации» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 3 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 7 «Средняя заработная плата» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 2 графа 2 таблицы 6.6 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 8 «Коэффициент реальной заработной платы» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 7 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.6

Пункт 9 «Коэффициент оборачиваемости» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 1 графа 2 таблицы 6.20 / (пункт 3 графа 2 таблицы 6.22+пункт 4 графа 2 таблицы 6.22- пункт 1 графа 2 таблицы 6.22)

Пункт 10 «Рентабельность собственного капитала» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.22

Пункт 11 «Рентабельность по чистой прибыли» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 7 графа 2 таблицы 6.20 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.20

Пункт 12 «коэффициент финансовой зависимости» графа 4 «Сумма за 2 год»

Пункт 5 графа 2 таблицы 6.22 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.22


51




Случайные файлы

Файл
130649.rtf
116088.rtf
153255.rtf
138766.rtf
19593-1.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.