Повышение эффективности работы грузового АТП (SEMUKHI2)

Посмотреть архив целиком

ФОТ1-ГО РАБ = млн.руб


I.5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.


Основные статьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн)

а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ

б) в фонд социального страхования - 5,4% от ФОТ

в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

Итого: 39% от ФОТ

3) Переменные расходы

а) Горючее

Зг = млн.руб

где Зг - годовые затраты на горючее;

Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”)

б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Зм = млн.руб

в) Ремонтный фонд

- материалы на ТО и Эр

Зм то и эр = Рм то и эр млн.руб : 20 = 528,97 млн.руб

где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей

- запасные части на ЭР

ЗЗ/Ч = РЗ/Ч млн.руб : 20 = 418,29 млн. руб

где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;

Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР

- затраты на КР ПС

Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений

Зкр = (Атяг + Ап/п) млн.руб : 20 = 132,545 млн.руб

где Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа

Зкр - затраты на КР ПС

г) Износ и ремонт автомобильной резины

Зр = Нм : 120 млн.руб

где Нм - частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта автомобильных шин”

Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин

д) Аммортизация ПС

Атяг = млн. руб

где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости;

Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1,1);

Сбал - балансовая стоимость одного тягача;

Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей

4) Постоянные расходы

а) обшехозяйственные расходы

Зор = РАЧр = 9816655467 = 6434,06 млн.руб

где Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч

АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год

б) Аммортизация полуприцепов

Ап/п = млн.руб

где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега;

Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа;

Ас - списочное количество полуприцепов


Дополнительные статьи затрат

1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 51,3 млн.руб

4) Налог на имущество (1,5% от ПФ) равен 818,51

5) Налог на землю

Нз = АЧр Р = 655467 3700 = 2425,22 млн.руб

где Р - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час

6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1776,8 млн.руб

7) Налог с владельцев транспортных средств

Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14,4 млн.руб

где Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л.с.);

i - ставка налога (320 руб);

Ас - списочное количество автомобилей

8) Налог на приобритение транспортных средств.

Каждый год обновляется 20% парка ПС.

Нп = (Сопта 0,2 + Соптп/п 0,1) 20/100Ас = (53,8 0,2 + 19,5 0,1) 0,2 300 = 762,6 млн.руб

где Сопта, п/п - оптовая цена автомобиля и полуприцепа;

Ас - списочное количество полуприцепов

9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1,5% от объема реализации

Нпад = Д 0,015 = 52993,14 0,015 = 849,86 млн.руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации.

Ср = Д 0,01 = 52993,14 0,01 = 566,57 млн.руб

(При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)

где Р - расходы АТП, руб;

Д - доход АТП, руб;

П - прибыдь АТП, руб

Д = 52993,14 млн.руб

Таблица № 9

Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

Группы и статьи затрат

Смета затрат,

Расходы на измеритель

Себестоимость перевозок




млн.руб

руб/км

руб/ч

руб/ткм

% к всего

1

2

3

4

5

6

7

I

Основные статьи затрат






1

ФОТ

5130,739

-

-

49,13

10,4

2

Отчисления на социальные нужды

2000,988

-

-

19,16

4,06

3

Переменные расходы

24357,545

977,1


233,26

49,43

3.1

Горючее

17768,44

712,78

-

170,16

36,06

3.2

Смазочные и прочие экс-
плуатационные материалы

821,87

32,97

-

7,87

1,6

3.3

Ремонтный фонд

а) материалы на ТО и ЭР

б) запасные части на ЭР ПС

в) затраты на КР ПС


528,97

418,29

132,545


21,22

16,78

5,31


-

-

-


5,06

4,0

1,27


1,07

0,84

0,27

3.4

Износ и ремонт а/м резины

1500,88

60,2

-

14,37

3,04

3.5

Аммортизация ПС

3186,55

127,8

-

30,5

6,46

4

Постоянные расходы

10410,41

417,6

-

99,7

21,13

4.1

Общехозяйственные расходы

6434,06

-

9815,99

61,6

13,06

4.2

Аммортизация ПС

789,8


6066,43

38,08

8,07


Итого (1+2+3+4)

38713,132




85,04

II

Дополнительные статьи затрат






1

Транспортны налог

51,3

-

-

0,49

0,1

2

Налог на образование

51,3

-

-

0,49

0,1

3

Налог на содержание милиции

51,3

-

-

0,49

0,1

4

Налог на имущество

818,51

-

-

7,83

1,66

5

Налог на землю

2425,22

-

3699,9

23,22

4,9

6

Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ

1776,8

71,27

-

17,01

3,6

7

Налог с владельцев ТС

14,4

-

21,96

0,13

0,03

8

Налог на приобретение ТС

762,6

-

1163,44

7,3

1,54

9

Налог на пользователей автомобильными дорогами

849,86

34,09

-

8,13

1,72

10

Страхование рисков

566,57

22,72

-

5,42

1,14


Итого II

7367,86




14,95


Всего I + II

46080,992







Здесь должна быть круговая диаграмма.

I.6. Финансовые показатели.

Годовые расходы предприятия равны: 46080,992 млн.руб (см. таблицу 9)

Годовой доход предприятия составляет 52993,14

П = Д - Р

где П - прибыль предприятия;

Д - доход предприятия;

Р - расходы предприятия

П = 52993,14 - 46080,992 = 6912,148 млн.руб

Рентабельность предприятия:

Рент =

Тариф за перевозку 1 тонны груза:

Т =

НДС составляет 20% от ФОТ. НДС = 1026,14 млн.руб - идет в бюджет государства.

Диаграмма № 2

I.7. Выводы

В данном разделе КП была дана общая характеристика АТП и его месторасположения. В результате расчетов были получены следующие технико-эксплуатационные показатели работы АТП в год:

QT

2677415,175 т

PТКМ

104419191,8 ткм

LОБЩ

24928275,17 км

Ze

434638

АЧР

655467

АДР

79935


Далее была выявлена стоимость производственных фондов АТП, которая составила 54567,563 млн.руб, в том числе:


Случайные файлы

Файл
50007.rtf
183686.rtf
112074.rtf
chpargalka1.doc
121686.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.