Разработка рекламной программы для страховой компании (diplom)

Посмотреть архив целиком


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

1. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 8

1.1. Краткая характеристика ОАО «РЕСО-Гарантия» 8

1.2. Оценка рейтинга компании на рынке страховых услуг 13

1.3. Анализ основных технико-экономических показателей 23

1.4. Анализ финансового состояния компании 24

1.4.1. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности 24

1.4.2. Анализ ликвидности 29

1.4.3. Анализ финансовых результатов деятельности компании 31

1.4.4. Анализ рентабельности 36

2. ОЦЕНКА рекламной деятельности компании 38

2.1. Значение рекламы в страховой деятельности 38

2.2. Анализ рекламных мероприятий компании 54

3. Разработка рекламной ПРОГРАММЫ ОАО «РЕСО-ГАРАНТИЯ» 58

3.1. Цели рекламной программы 58

3.2. Выделение целевой группы 60

3.3. Выбор средств, видов и способов рекламы 62

3.4. Разработка бюджета 69

3.5. Оценка эффективности рекламной программы 71

Заключение 77

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78

ПРИЛОЖЕНИЯ 80






ВВЕДЕНИЕ


Ежегодно в России от опасных природных процессов, явлений и стихийных бедствий общие экономические потери составляют 4-5 млрд. рублей. Кроме того, наносится огромный ущерб от пожаров, техногенных катастроф, ава­рий и других чрезвычайных событий. По данным Министерства по чрезвычай­ным ситуациям в стране ежегодно происходит около 1500 крупномасштабных катастроф, в которых погибают тысячи человек. Только прямой ущерб от ката­строф ежегодно составляет по разным оценкам от 10 до 15% ВВП. В этих усло­виях неизбежно возрастает роль и значение страхования.

Практика развития экономических отношений выработала механизм страхования как важнейший инструмент защиты жизненных интересов и мате­риальных ценностей граждан и предпринимателей.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, опре­деленная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Объективная ос­нова развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадав­шим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной по­требности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовле­творять эти потребности.

Изменения на страховом рынке, которые наметились в 2002 году и еще больше усилились в 2003-м, можно охарактеризовать как начало реальной конкурентной борьбы за страховые бюджеты не только корпоративных, но и частных клиентов. Уходящий год ознаменовался потерей страховыми компаниями такого "маркетингового" инструмента, как "зарплатные схемы", и заставил основных игроков по-новому взглянуть на свои возможности на рынке страховых услуг.

Кроме того, к переоценке маркетинговой стратегии страховщиков подвигло принятие закона "Об обязательном страховании автогражданской ответственности". Введение в действие 1 июля 2003 года этого закона обернулось невиданным ростом конкуренции на рынке страхования, где основную роль уже играют не столько размер, солидность и известность страховой компании, сколько реальная оценка потребностей рынка и способность предложить клиентам необходимые им страховые услуги.

Помимо этого сильное влияние на изменение отношения к системе страхового маркетинга оказывают ожидания массированного выхода на российский рынок западных страховых и финансовых компаний. Новые игроки помимо финансовых возможностей имеют более совершенные, чем у отечественных страховщиков, технологии работы с массовым клиентом. Вопрос лишь в том, как быстро они сумеют адаптировать эти технологии к российской действительности. Скорее всего, им потребуется на это намного меньше времени, нежели западным страховым компаниям (Allianz, AIG, Zurich), которые выступили в роли первопроходцев на российском рынке.

Можно говорить о том, что пока маркетинг в страховании - это только рекламные кампании, в лучшем случае - исследования рынка. Именно освобождение маркетинга от роли падчерицы всех подразделений, понимание его как процесса взаимоотношений с потребителем и внедрение этого видения как системы управления процессом оказания страховых услуг - вот путь, который предстоит проделать страховщикам. Этот подход потребует инвестиций в развитие персонала, подготовку сотрудников всех уровней в соответствии с современными методиками работы с клиентами, создание сильной и сплоченной команды единомышленников, способной качественно и профессионально работать с клиентами.

Вследствие подобных изменений страховые компании обратят внимание на анализ качества бизнес-процессов оказания страховых услуг. При этом изменения подходов должны коснуться не только страховых агентов или сотрудников отдела обслуживания и отдела выплат, но и представителей финансового или административного подразделений, в круг прямых обязанностей которых не входит непосредственный контакт с клиентами.

Смена роли маркетинга страховой компании со вспомогательной (исследования рынка, реклама, PR) на стратегическую (внедрение системного подхода в управлении взаимоотношениями с клиентами) - вот те основные изменения, которых следует ожидать в ближайшем будущем. Здесь уместно привести высказывание Дэвида Паккарда, одного из основателей компании Hewlett-Packard: "Маркетинг настолько важен для нашей компании, что его нельзя доверять только отделу маркетинга". Естественно, понимание роли маркетинга (а в дальнейшем - воплощение в жизнь маркетинговых идей) потребует много времени и ресурсов. Однако без этого сохранить место под солнцем вряд ли удастся.

В страховании маркетинг пока еще не стал серьезным инструментом борьбы за клиента. С учетом отсутствия лояльности к страховому рынку со стороны потенциальных клиентов, плохо позиционированные названия или торговые марки страховых компаний, абсолютная похожесть всех рекламных сообщений не дают преимуществ ни одному из страховщиков. Именно поэтому темой нашего дипломного проекта выбрана разработка рекламной программы для страховой компании.

Объектом исследования проекта является страховая компания, действующая в данной области уже 15 лет.

Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе для раскрытия цели рассматривается сама страховая компания. Проводится анализ основных технико-экономических показателей компании, исследуется ее платежеспособность и финансовая устойчивость.

Во второй главе дается оценка рекламной деятельности данной компании.

В третьей главе разрабатывается непосредственно сама рекламная программа и оценивается экономический эффект от ее внедрения.



1. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

1.1. Краткая характеристика ОАО «РЕСО-Гарантия»

ОАО "Страховое общество РЕСО-Гарантия" основано в 1991 году. Компания действует на основании государственной лицензии № 1526Д, 4302Д и предоставляет услуги по 74 видам страхования. Оплаченный уставный капитал РЕСО-Гарантия составляет 700 млн. рублей. В 2001 году рейтинговое агентство "Эксперт РА" присвоило нашей компании наивысший рейтинг надежности А++. А в 2002 году подтвердило выставленный рейтинг надежности страховой компании РЕСО-Гарантия – А++ («Высокий уровень надежности с позитивными перспективами»).

Генеральный директор РЕСО-Гарантия с момента основания компании - Сергей Эдуардович Саркисов. Высшее образование (МГИМО), аспирантура Финансовой академии при Правительстве РФ, автор книги «Личное страхование».

Опыт работы в страховании с 1981 года («Ингосстрах» - руководитель представительства на Кубе, в Панаме и Никарагуа, зам.начальника правового управления).

Член экспертного совета по страхованию при Государственной Думе, член президиума Всероссийского союза страховщиков (ВСС), член Президиума Российского союза автостраховщиков (РСА), председатель Комитета по связям с общественностью РСА. Владеет английским, испанским и французским языками.

По добровольным видам страхования с 1993 года РЕСО-Гарантия входит в десятку крупнейших страховых компаний России. РЕСО-Гарантия является признанным лидером по страхованию автотранспорта, имущества физических лиц, имущества юридических лиц, добровольному медицинскому страхованию и страхованию туристов. Общий сбор страховой премии в 2002 году составил 8 млрд. 892 млн. 592 тыс. рублей (в 2001 году - 5 млрд. 311 млн. 618 тыс. рублей). Страховые выплаты за 2002 год составили 2 млрд. 84 млн. рублей (в 2001 году - 2 млрд. 336 млн. рублей).

В число акционеров РЕСО-Гарантия входят более 40 юридических лиц, среди которых банки (Сбербанк РФ, Кредит-Москва и др.), объединения (Атомэнергоэкспорт, Рособоронэкспорт и др.), авиакомпания "Россия", средства массовой информации (ИТАР-ТАСС, "Аргументы и Факты"), иностранные корпорации Chupa Chups holding (Испания), CORIS International (Франция) и др.

РЕСО-Гарантия - член Всероссийского союза страховщиков, Московской ассоциации страховщиков и Российского союза автостраховщиков (РСА).

РЕСО-Гарантия является членом Московской торгово-промышленной палаты, аккредитовано при Московской лицензионной палате по страхованию риэлтеров, является ассоциированным членом Ассоциации российских автомобильных дилеров (РОАД) и членом Московской ассоциации предприятий технического обслуживания и ремонта автомототранспортных средств (МАПТО), а также членом Российского Союза Автостраховщиков (РСА) и Российской Ассоциации страховщиков ответственности владельцев автотранспорта (РАСОВТ) и является членом Национального бюро "Зеленой карты".

РЕСО-Гарантия - член Российской ассоциации туристических агентств (РАТА) и Московской ассоциации туристических агентств (МАТА). Компания является членом российского Корпоративного клуба Всемирного фонда дикой природы (WWF).

С 2002 года аудитор РЕСО-Гарантия - "Грант Торнтон Трид", которая является членом одной из ведущих профессиональных аудиторских фирм мира Grant Thornton International (GTI).

У РЕСО-Гарантия широко развита филиальная сеть, представленная более чем 230 филиалами в 63 субъектах Российской Федерации. В компании работает более 7000 страховых агентов.

Широкие финансовые возможности и устойчивость РЕСО-Гарантия позволяют в полной мере участвовать в страховании различных российских и международных проектов, обеспечивать особо крупные риски.

Постоянными клиентами компании являются Сбербанк РФ, Альфа-Банк, Внешторгбанк, МДМ-банк, МосКредБанк, "Креди Лионе", "Промсырьеимпорт", "Внешстройимпорт", "Совбункер", "Стиморол", «Нева Чупа–Чупc»,"ЮСиБи Флеминг", "Проктер энд Гэмбл", "Эрикссон", "Комстар", "Мэри Кэй", "Кэдбери", Гознак, Гохран, АСМАП, "Вессолинк", БИК СНГ, БиЛайн, "Связьинвест", "Нацавиа", "Машиноимпорт", "Техмашимпорт", "Южно-Уральская промышленная компания", "Сибирский алюминий", группа компаний "Русский алюминий", "Тюменьэнерго", "Транснефть", Чебоксарский электроаппаратный завод, "Северные верфи", "Юринфлот", Мосгортепло, Госсвязьнадзоре, "Аэромар", "Гленкор интернешнл", Челябинский тракторный завод, Тульский оружейный завод, Кузнецкий металлургический комбинат, Московский эндокринный завод, ТД "Москва" универмаг "Московский", "1000 мелочей", "Дом Фарфора", Жак Дессанж, Издательский Дом "Коммерсантъ", "Московский комсомолец", "Аргументы и Факты", ИТАР-ТАСС, Золотодобывающая компания «Полюс» и другие, всего около 4000 компаний и организаций.

Качество страховой защиты РЕСО-Гарантия обеспечено не только значительным собственным капиталом и многолетним опытом страхования, но также и перестраховочной защитой. Надежность заключаемых договоров страхования обусловлена тщательно выбранной программой перестрахования крупных рисков. РЕСО-Гарантия пользуется услугами всемирно известных перестраховочных обществ: SCOR, AXA, Hannover Re, Lloyd’s, Mitsui Sumitomo Reinsurance Limited, Cologne & General Re, Munich Re, Swiss Re.

В соответствии с лицензиями страховая компания имеет право на проведение деятельности по следующим видам страхования:

  • страхование средств автотранспорта;

  • обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

  • страхование гражданской ответственности авто владельцев;

  • страхование имущества юридических и физических лиц от огня и других опасностей;

  • страхование от перерыва в производстве;

  • страхование арендуемого нежилого фонда г.Москвы;

  • строительно-монтажное страхование;

  • страхование буровых работ;

  • страхование газо-, нефте- и нефтепродуктопроводов;

  • страхование грузов;

  • страхование воздушных судов;

  • страхование животных;

  • медицинское страхование граждан;

  • страхование на случай смертельно опасных заболеваний;

  • страхование от несчастных случаев и болезней;

  • страхование от несчастных случаев;

  • страхование от несчастных случаев (для детей) – особые условия;

  • комбинированное коллективное страхование жизни работников за счет средств предпринимателя;

  • накопительное страхование жизни;

  • кредитное страхование жизни;

  • страхование дополнительной пенсии;

  • страхование ренты;

  • страхование на случай смерти и расходов на ритуальные услуги;

  • обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых автомобильным транспортом;

  • обязательное личное страхование пассажиров железнодорожного, воздушного, морского, внутреннего водного транспорта;

  • страхование расходов граждан, выезжающих за рубеж;

  • страхование медицинских расходов лиц, путешествующих по РФ;

  • страхование медицинских расходов лиц, выезжающих в СНГ и РФ;

  • страхование расходов, возникших вследствие отмены поезди за границу или изменения сроков пребывания за границей;

  • страхование гражданской ответственности;

  • страхование персональной ответственности;

  • страхование профессиональной ответственности нотариусов;

  • страхование профессиональной ответственности аудиторов;

  • страхование профессиональной ответственности риэлторов;

  • страхование профессиональной ответственности врачей и других медицинских работников;

  • страхование гражданской ответственности производителя продукции;

  • страхование гражданской ответственности организаций перед посетителями;

  • страхование гражданской ответственности тур операторов и тур агентов;

  • страхование гражданской ответственности авиа перевозчика при воздушных перевозках на международных линиях;

  • страхование гражданской ответственности авто перевозчиков, экспедиторов;

  • страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

  • страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте (стандартные правила, утвержденные ВСС 23.02.98 г.);

  • страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов и авиа перевозчиков;

  • страхование гражданской ответственности эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц;

  • страхование гражданской ответственности регистраторов и депозитариев;

  • страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах;

  • страхование ответственности аэропортов;

  • страхование ответственности судовладельца;

  • страхование ответственности оценщиков;

  • страхование ответственности строителей;

  • страхование ответственности банковских служащих;

  • страхование ответственности таможенного перевозчика;

  • страхование ответственности таможенного брокера;

  • страхование ответственности архитекторов;

  • страхование гражданской ответственности фармацевтов;

  • страхование ответственности оператора транспортного терминала;

  • страхование ответственности юристов и адвокатов;

  • страхование гражданской ответственности организации, выдающей и гарантирующей карнеты АТА;

  • страхование финансовых рисков;

  • комплексное ипотечное страхование;

  • страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карточек;

  • комплексное страхование имущества коммерческих предприятий от преступлений;

  • комплексное страхование банков;

  • страхование эмитентов пластиковых карточек;

  • страхование неисполнения договорных обязательств;

  • страхование потери имущества в результате прекращения права собственности;

  • страхование риска не проведения мероприятия;

  • страхование экспортно-импортных кредитов;

  • комплексное страхование рисков, связанных с электронной коммерцией;

  • страхование космических рисков.

1.2. Оценка рейтинга компании на рынке страховых услуг

Рейтинговое агентство «Эксперт» публикует данные о страховых компаниях на основании открытых данных. Для составления таблицы в основу взяты именно эти публикации. Если мы будем рассматривать эту таблицу, то мы видим, что «РЕСО-Гарантия» на российском рынке занимает седьмое место, уступая РОСНО, «ИНГОССТРАХ», группе «Альфа Страхование», т.е. страховые резервы по величине занимают второе место. Уровень выплат составляет 23,5 %, по количеству филиалов страховая компания занимает третье место после РосГосстрах и страхового дома ВСК.

В таблице 2 рассмотрены лидеры в авто страховании за 2002 год. Анализируемая компания занимает почетное второе место. Уровень выплат занимает 47, 4%. Высокий уровень надежности и популярность компании позволили привлечь на 103, 4% взносов больше, чем в 2001 году.

В таблице 3 рассмотрены компании-лидеры в добровольном медицинском страховании. Компания занимает пятое место. Взносы увеличились на 32, 9% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

В таблице 4 рассмотрены компании-лидеры в личном страховании по итогам I полугодия 2003 года. «РЕСО-Гарантия» занимает второе место. В 2002 году компания занимала первое место, которое уступила группе СОГАЗ.


































































































Таблица 2 – Компании - лидеры в автостраховании, 1-е полугодие 2003 г.



Место

Место, 2002 г.

Компания

Взносы (тыс. руб.)

Уровень выплат (%)

Прирост взносов по сравнению с 1-м полугодием 2002 года (%)

Всего

Имущественное страхование автомобилей

Страхование ответственности автовладельцев

1

2

"Ингосстрах"

1920893

1709468

211425

42,7

104,8

2

1

"РЕСО-Гарантия"

1743729

1430004

313725

47,4

103,4

3

н.д.

"Система "Росгосстрах"

1107958

915136

192822

53,2

79,4

4

4

Страховой дом ВСК

534121

441980

92141

63,4

21,8

5

3

РОСНО

506629

437219

69410

66,7

18,4

6

5

"Группа "АльфаСтрахование"

372978

327901

45077

58,7

119,0

7

8

Группа НАСТА

328090

296163

31926

48,2

127,9

8

10

"Гута-Страхование"

305463

280409

25054

41,3

184,1

9

6

"НИКойл-Страхование"

297480

257154

40326

64,6

60,7

10

16

"Группа "АВЕСТ"

275428

242304

33124

51,1

390,6

11

7

"Группа Ренессанс Страхование"

248244

206731

41513

70,9

11,1

12

14

"Спасские ворота"

211688

173825

37863

34,1

н.д.

13

11

"Согласие"

209610

178518

31092

59,7

72,3

14

н.д.

"Стандарт-Резерв"

180721

150796

29925

51,8

220,8

15

н.д.

"Сибирь" (Нижневартовск)"

175402

145348

30054

70,7

-7,3

16

22

МАКС

160044

108904

51140

40,1

н.д.

17

20

"Русский мир" (Санкт-Петербург)"

152960

126776

26184

47,1

137,2

18

28

"Группа "Мегарусс"

150378

140899

9479

19,9

515,7

19

23

"Энергогарант"

132903

110538

22365

36,8

36,6

20

13

"Россия"

127390

110219

17171

71,9

31,1











Таблица 3 – Компании - лидеры в добровольном медицинском страховании, 1-е полугодие 2003 г.



Место

Компания

Взносы (тыс. руб.)

Выплаты (тыс. руб.)

Прирост взносов по сравнению с 1-м полугодием 2002 года (%)

1

Группа СОГАЗ

2129853

1644276

-14,1

2

РОСНО

1122959

598880

22,5

3

МАКС

628613

404205

43,4

4

"Ингосстрах"

593738

331270

80,0

5

"РЕСО-Гарантия"

451973

208571

32,9

6

"Система "Росгосстрах"

318734

115008

119,2

7

"Группа "АльфаСтрахование"

314122

169032

193,4

8

"Прогресс-Гарант"

313552

168939

38,9

9

"КапиталЪ Страхование"

282497

134373

246,4

10

"Сибирь" (Нижневартовск)"

266604

104233

-9,2

11

"Группа Ренессанс Страхование"

234633

117734

47,2

12

"НИКойл-Страхование"

222999

147550

45,8

13

"Энергогарант"

201870

116138

-34,1

14

"Группа "Росэнерго" (Горно-Алтайск)"

186533

61300

298,9

15

Страховой дом ВСК

184645

80693

17,5

16

"Россия"

146180

81974

122,8

17

"Чулпан" (Альметьевск)"

138729

149338

54,7

18

"КапиталЪ Медицинское Страхование"

128937

123002

-78,6

19

"Сургутнефтегаз"

121532

211489

н.д.

20

СКМ (Магнитогорск)

88561

67480

н.д.






















Таблица 4 – Компании - лидеры в личном страховании, 1-е полугодие 2003 года



Место

Страхование от несчастных случаев и болезней

Страхование выезжающих за рубеж

 

Место, 2002 г.

Компания

Взносы (тыс. руб.)

Место, 2002 г.

Компания

Взносы (тыс. руб.)

1

6

Группа СОГАЗ

334 271

1

"Ингосстрах"

68 249

2

1

"РЕСО-Гарантия"

332 595

3

РОСНО

47 554

3

н. д.

Система "Росгосстрах"

290 217

5

Страховой дом ВСК

34 834

4

17

СК "Природа"

108 896

4

"РЕСО-Гарантия"

32 191

5

2

"Чулпан" (Альметьевск)

108 661

6

"НИКойл-Страхование"

14 916

6

18

"Энергогарант"

75 624

7

"Класс" (Санкт-Петербург)"

11 317

7

5

Группа "АльфаСтрахование"

73 480

8

Группа НАСТА

10 688

8

8

МАКС

61 122

12

"Авикос"

9 125

9

4

"Ингосстрах"

60 440

9

"Гута-Страхование"

8 686

10

10

Страховой дом ВСК

53 251

н. д.

"Стандарт-Резерв"

8 105
























Таблица 5 – Результаты экспертного опроса



Номинация

Описание номинации

Компании, набравшие наибольшее число баллов

Страховая компания года

Компания, достигшая наилучших результатов на реальном рынке страхования

"Ингосстрах", "РЕСО-Гарантия", РОСНО, "Согласие", Национальная страховая группа

Страховая компания -- открытие года

Вновь созданная компания или компания, резкоё

изменившая свою стратегию развития и добившаяся существенных результатов

"Росгосстрах", группа АВЕСТ, "Нефтеполис", "Лидер", "Оранта", "Природа", Столичное СО

Человек года в страховании

Человек, оказавший наибольшее влияние на развитие рынка в целом или деятельность отдельных компаний

Александр Коваль (президент ВСС), Игорь Жук (гендиректор СК "Согласие", председатель президиума РСА), Андрей Слепнев (директор РСА), Евгений Кургин (гендиректор РОСНО), Рубен Варданян (гендиректор холдинга "Росгосстрах")

Страховая компания -- разочарование года

Компания, сократившая реальные объемы деятельности или изменившая свою стратегию, но при этом не добившаяся достижения поставленных целей

"Прогресс-Гарант", Промышленно-страховая компания, "Спасские ворота", "Россия", "АльфаСтрахование"


На основании данных экспертного опроса компания по итогам 2002 года признана страховой компанией года. Эту почетную номинацию с нами разделили «Ингосстрах», РОСНО, «Согласие» и Национальная страховая группа. В данную номинацию отбирались компании, достигшие наилучших результатов на реальном рынке страхования в России. Такая высокая оценка результатов работы компании является, безусловно, лестной.

Результаты ОАО «РЕСО-Гарантия» в целом по России являются впечатляющими. Но поскольку мы проживаем в Сибирском регионе, мы представили страховые компании-лидеры по Сибири, где рассматриваемая компания также входит в десятку лидеров, занимая восьмое место по взносам. При этом следует учесть тот фактор, что компания на этом рынке работает всего лишь три года, а страховое общество «Надежда» - 12 лет, занимая 15 место по взносам.





Таблица 6 – Десятки лидеров в страховании по Сибири, тыс. руб.

Компания

Взносы за I полугодие 2003 г.

Прирост, %

Выплаты за I полугодие 2003 г.

Место по взносам

Десятка лидеров в добрвольном медицинском страховании, тыс. руб.

Росэнерго

183 346

252,8

59 067

2

ВостСибЖАСО

98 153

90,5

74 305

5

Зап-Сиб <ЖАСО>

87 515

150,5

68 408

3

ЖАСО-М

66 605

-1,1

29 318

9

Сибирский спас

45 355

134,9

10 049

13

ВостСибРоссо

38 165

97,1

13 678

11

ВСК

32 980

52,7

12 990

6

РЕСО-Гарантия

31 955

49,0

2 047

8

БАСК

30 905

109,7

19 065

7

Надежда

29 647

4,2

17 129

15

Десятка лидеров в страховании авто гражданской ответственности, тыс. руб.

Ингосстрах

10 849

26,3

889

1

РЕСО-Гарантия

10 463

45,6

3 457

8

Зап-Сиб <ЖАСО>

1 805

-

731

3

Национальная Страховая Группа

1 715

122,1

508

-

Коместра-Томь

1 650

103,6

787

16

СИБРОССО

1 203

23,4

729

23

НИКойл-Страхование

1 162

-47,2

1 304

14

НАСТА

1 150

1 752,2

712

19

ЖАСО-М

1 101

464,3

23

9

Возрождение-Кредит

793

26,6

463

20

Десятка лидеров в страховании имущества юридических лиц от огневых и иных рисков

Ингосстрах

806 650

-0,4

14 449

1

Росэнерго

233 422

79,8

7 497

2

ВСК

57 390

74,3

6 887

6

Энергогарант

20 544

674,4

199

17

Возрождение-Кредит

18 851

137,3

220

20

Продолжение таблицы 6

ВостСибЖАСО

18 419

58,2

1 742

5

Коместра-Томь

9 619

24,7

245

16

Страховое Дело Сибири

7 762

-21,4

175

25

Надежда

7 526

36,5

139

15

РЕСО-Гарантия

7 288

-1,7

990

8

Десятка лидеров в страховании имущества физических лиц

ВостСибЖАСО

6 377

42,0

1 813

5

ВСК

5 245

30,6

1 330

6

Ангара

3 108

60,2

1 045

22

РЕСО-Гарантия

2 958

43,3

1 044

8

Росэнерго

2 350

25,9

49

3

РОСНО

1 254

388,1

393

12

Энергогарант

1 045

1 221,0

169

17

Спасские ворота

1 000

66,7

168

21

Коместра-Томь

980

21,9

381

16

Надежда

936

-4,9

371

15

Десятка лидеров в страховании наземного транспорта

ВСК

52 304

62,1

27 996

6

Ингосстрах

20 940

118,4

13 774

2

РЕСО-Гарантия

17 553

23,9

11 686

8

НИКойл-Страхование

13 057

84,7

8 043

14

РОСНО

10 885

199,3

3 351

12

ВостСибРоссо

9 334

88,1

4 408

11

Зап-Сиб <ЖАСО>

9 191

105,5

2 179

3

ВостСибЖАСО

8 247

130,0

10 628

5

Коместра-Томь

7 178

18,8

3 854

16

СИБРОССО

6 625

1 409,8

3 646

23


Согласно Устава компании страховая деятельность является основной. Компания не может осуществлять производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность. Страховая фирма в целях увеличения своей доли на страховом рынке России, открыла филиал в г.Красноярске, в крае филиалы открыты в Зеленогорске, Железногорске, Ачинске, Шарыпово, Канске, Сосновоборске, Абакане, Минусинске, Назарово.

Клиентами фирмы являются промышленные, коммерческие, бюджетные предприятия города Красноярска, Красноярского края и России.

На протяжении 12 лет компания успешно выдерживала конкуренцию с наиболее крупными страховыми компаниями России, многие из которых прекратили свое существование. В настоящее время исследуемая страховая компания является одной из десяти самых крупных страховых компаний в нашей стране с годовыми страховыми взносами 8892592 руб. (таблица 1).

В крае за 2002 г. страховые взносы составили 6524249,22 руб., а за 9 месяцев 2003 г. 28707092,07 руб., что на 234% больше, чем в предыдущем году.

2001 год

2002 год


Рисунок 1 - Сбор страховой премии по видам в 2001 и 2002 гг. (млрд.руб.)



1.3. Анализ основных технико-экономических показателей

Таблица 7 – Динамика основных показателей страховой компании, тыс.руб.

Показатели

2001 год

2002 год

Отклонения

сумма

%

Страховые взносы

5311618

8892592

3580974

59,73

Общая сумма страховых выплат

2336028

2083549

-252479

-10,81

Отчисления в резервный фонд:





- всего

35760

-

-35760

-

- в % к страховым взносам

0,67

-

-,067

-

Показатель прибыли СК

4791

50316

45525

1005

Расходы на ведение дела:

27705




- всего

272731

685507

412776

251,34

- в % к страховым взносам

5,13

7,7

2,4

-

Сравнивая показатели 2001 г. и 2002 г. можно сказать, что с увеличением страховых взносов более чем в 1,6 раза, увеличились расходы на ведение дела, но при этом доля этих расходов в общей сумме страховых взносов увеличилась с 5,13 % до 7,7 % (таблица 7). И, явное расширение страховой деятельности принесло прибыль страховой компании в 2002 г. 50316 тыс.руб, которая увеличилась на 1005%.

Таблица 8 - Анализ структуры страховых взносов и выплат в 2001 г. и 2002 г.

Виды страхования

Собранная страховая премия

Страховые выплаты

Доля страховых выплат в страховых премиях

в тыс.руб.

в %

в тыс.руб.

в %

в %

2001г.

2002г.

2001г.

2002г.

2001г.

2002г.

2001г.

2002г.

2001г.

2002г.

Страхование жизни –

Страхование иное, чем страхование жизни -

1206601






4105017

157182






8735410

22,72






77,28

1,76






98,24

1453436






882592

353733






1729816


16,97






18,8

120,45






21,5

225,04






19,8

Итого

5311618

8892592

100

100

2336028

2083549

100

100

43,97

23,4

1.4. Анализ финансового состояния компании

1.4.1. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности

На практике принято разграничивать финансовую устойчивость и ликвидность. Финансовую устойчивость определяют, как потенциальную способность компании рассчитаться по обязательствам и связывают с анализом структуры источников средств компании и размещением активов. Анализ финансовой устойчивости производится преимущественно с помощью относительных показателей. Рассмотрим основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании.

Одной из важнейших особенностей финансовой деятельности страховой компании является привлечение заемных средств для обеспечения ее функционирования. Поэтому при исследовании источников средств страховой компании необходимо обратить внимание на разделение источников собственных средств на собственные и заемные.


Таблица 9 – Анализ финансовой устойчивости и ликвидности страховой компании


Показатели

2001 г.

2002 г.

Отклонение

Норматив

Показатели финансовой устойчивости





1.Уровень собственного капитала

0,35

0,12

-0,13


2.Доля страховых резервов в активах, %

61

77

+16


3.Коэфф. достаточности резерва по страхованию жизни

0,5

0,6

-0,1

1

4.Коэфф. достаточности технических резервов

0,61

1,02

0,41

1

5.Отношение собственных средств к нетто-премии, %

23

15

-8

30%

Продолжение таблицы 9

6.Отношение собственных средств к сумме технических резервов, %

94

22

-72

100

7.Соотношение суммы собственных средств и резерва по страхованию жизни, %

126,4

806,5

+680,1

100

Показатели ликвидности





1.Коэффициент текущей ликвидности

0,63

0,83

+26

От 1 до 1,3

2.Коэффициент абсолютной ликвидности

0,3

0,59

0,29

0,7


Общим для всей деятельности страховщика является показатель уровня собственного капитала, который отражает финансовую структуру средств страховой организации:

где СК – собственный капитал (форма № 1, стр.490)

Для нашей страховой компании этот показатель составил:

В 2001 г. каждый рубль активов был обеспечен 35 копейками собственных средств, в 2002 г. мы видим снижение этого показателя. Считается, что чем выше доля собственных средств, т.е. чем выше этот показатель, тем страховая компания надежнее. Для промышленных предприятий, например, нормальным считается его величина на уровне 0,5. но у работающей страховой компании какая-то часть активов должна быть сформирована за счет страховых резервов – не собственных средств.

При анализе источников заемного капитала (обязательств) необходимо разделить страховые резервы и кредиторскую задолженность, кредиты, займы, поскольку привлечение средств для формирования страховых резервов является сущностью деятельности страховой компании, и было бы неправильным определять влияние величины этих средств на ее устойчивость в совокупности с другими факторами.

Уровень страховых резервов:

где СР – страховые резервы (форма № 1, стр.590).

Повышение значения этого коэффициента свидетельствует об увеличении объема осуществляемых страховых операций на 16%, путем заключения новых договоров страхования. Здесь можно проследить динамику другого коэффициента:

Его снижение свидетельствует об ослаблении зависимости страховой компании от кредиторов и некоем улучшении его финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость страховых операций определяется, в значительной степени, достаточностью средств страховых резервов для выплат по договорам в связи с наступившими страховыми событиями. Для характеристики состояния страховых резервов применяются:

а) коэффициент достаточности резерва по страхованию жизни:

где РСЖ – резерв по страхованию жизни (форма № 1, стр.510);

НПСЖ – нетто-премия по страхованию жизни (форма № 2, стр.010).

б) коэффициент достаточности технических резервов:

где ТР – технические резервы (форма № 1, стр.520+стр.530+стр.540);

НПСИ – нетто-премия по страхованию иному, чем страхование жизни (форма № 2, стр.080).

Показатели 2001 года не удовлетворяют нормативу (должны быть не более 1), а это говорит о занижении сумм сформированных резервов по сравнению с теоретическим страховым фондом, положенным в расчет тарифной ставки нецелевом использовании нетто-премии. В динамике мы видим увеличение этих показателей. При наступлении страховых случаев средств страховых резервов для выплат по договорам хватает, а это при том, что страховые выплаты по страхованию жизни составляли 120,45 % в 2001 году и 225,04% в 2002 г. Необходимо отметить, что страховые резервы составляют основную долю привлеченного капитала. Однако, для обеспечения финансовой устойчивости кроме резервов, сформированных адекватно принятым страховым обязательствам, компания должна обладать достаточным собственным капиталом. Данное требование обусловлено тем, что расчет страховых резервов имеет вероятностный характер и возможны колебания убыточности в неблагоприятную для страховщика сторону.

Для количественной оценки достаточности собственного капитала при данных страховых обязательствах можно использовать показатели соотношения величин собственного капитала и сформированных резервов и соотношение собственных средств и нетто-премии (должно быть не менее 30%). Рассчитывая коэффициенты, следует учитывать, что величина страховой ответственности регулируется страховщиком с помощью системы перестрахования;

а) отношение собственных средств к нетто-премии в 2002 г. не удовлетворяет нормативу, это говорит о том, что компания не имеет достаточной величины собственных средств для покрытия страховых обязательств:

б) отношение собственных средств к сумме технических резервов страховой компании на начало года удовлетворяет нормативу, а на конец – нет, так как рекомендуемое значение 1 (100%):

где ТР – технические резервы по рисковым видам страхования;

ПСР – доля перестраховщиков в страховых резервах (форма № 1, стр.160+стр.170+стр.180),

в) соотношение суммы собственных средств и резерва по страхованию жизни:

где РЖ – резерв по страхованию жизни.

Динамика значений данного коэффициента отличается от предыдущего и в 2002 г. удовлетворяет нормативу, что показывает достаточность собственных средств у страховой компании.

Рассмотрев в совокупности все эти данные, можно сказать, что, несмотря на некоторые малые тенденции к улучшению, компания остается финансово неустойчивой с позиции достаточности собственных средств и страховых резервов.

С целью обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. Для анализа этого фактора рассчитываются нормативные показатели, характеризующие степень участия перестраховщиков в договорах, заключенных страховыми организациями:

а) отношение страховых взносов, переданных в перестрахование, к общему сбору страховых взносов, которое должно находиться от 5 до 50%, равно 1% на начало и 0,8% на конец периода, что не удовлетворяет нормативу:

б) соотношение страховых выплат покрытых за счет средств перестраховщиков к общей сумме страховых выплат равно 33% в 2001 г. и 27% в 2002 г.

в) соотношение доли перестраховщиков в страховых резервах и общей суммой страховых резервов сформированных организацией.

Соотношения показывают, что покрытие страховых резервов за счет перестраховщика увеличилось в 4,2 раза, но, значение коэффициентов не выходит за рамки норматива (менее 50%).

Рассмотрев эти соотношения, можно сделать вывод, что компания ведет правильную перестраховочную политику.

1.4.2. Анализ ликвидности

Следует помнить, что относительные финансовые показатели являются только ориентировочными индикаторами и носят скорее рекомендательный характер. Наиболее важным является платежеспособность страховой компании.

Для определения платежеспособна компания или нет, согласно ст.27 Закона «Об организации страховой деятельности» необходимо рассчитать нормативный и фактический размер свободных активов по Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств:

Nж2001= 4105017*0,98*16%=643666,66 Nж2002=8735410*0,45*16%=628949,52

Nобщ2001=643666,66+2821,9=646488,56 Nобщ2002=628949,52+473,55=629423,07

Фа2001 Nобщ2001 Фа2002 Nобщ2002

Из этих неравенств можно сделать вывод, что рассматриваемая страховая компания – платежеспособна. Дополнительно можно проследить динамику показателя уровня платежеспособности, который рассчитывается с использованием данных Методики расчета нормативного соотношения активов и обязательств:

Значения этого коэффициента для компании говорят о нормальном развитии страховых операций, увеличение коэффициента показывает увеличение платежеспособности.

Также к показателям, раскрывающим платежеспособность страховой компании с различной степенью подробности относятся показатели ликвидности:

1. Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) представляет собой характеристику общей обеспеченности страховой компании оборотными средствами и определяется как отношение находящихся в наличие у страховой компании оборотных средств, к краткосрочным обязательствам (в т.ч. страховые резервы):

Рекомендуемой значение от 1 до 1,3 не выполняется, а это говорит о недостаточности оборотных средств для погашения краткосрочной задолженности.

2. Коэффициент абсолютной ликвидности:

В 2001 г краткосрочные обязательства покрывались краткосрочными вложениями и денежными средствами всего лишь на 31%, в 2002 г. видно увеличение коэффициента, но рекомендуемое значение К0,7 не выполняется.

3. Коэффициент обеспеченности собственными средствами, который характеризует наличие собственных свободных средств компании, необходимых для ее финансовой устойчивости должен быть не менее 0,1.

.

Данный коэффициент характеризует долю компании в общей сумме средств, авансированных в его деятельность. Чем выше его значение, тем выше финансовая устойчивость и стабильность страховой компании. Фактическое значение коэффициента в 2002 г. меньше рекомендуемого значения, оно отрицательно (К20000).

Так как ни коэффициент текущей ликвидности, ни коэффициент абсолютной ликвидности, ни коэффициент обеспеченности собственными средствами не удовлетворяют нормативам, следовательно, структура баланса компании признается неудовлетворительной. Но неплатежеспособной анализируемую страховую компанию назвать нельзя, так как расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами показывает, что компания – платежеспособна.

Следует отметить, что анализ ликвидности дает ответ на вопрос, способна ли страховая организация в кратчайший срок выполнить требования по предъявляемым ей обязательствам. Если платежеспособность характеризует способность отвечать по обязательствам в принципе, то ликвидность – способность платить немедленно.

Следовательно, можно сделать вывод, что компания вообще способна платить по своим обязательствам, но не в кратчайший срок, так как ей не хватает высоко ликвидных и оборотных средств для немедленного покрытия обязательств.

1.4.3. Анализ финансовых результатов деятельности компании

Результатом финансовой деятельности любой организации, в том числе и страховой, является прибыль или убыток. Балансовая прибыль данной страховой компании складывается из прибыли от страховой деятельности и прибыли от прочих операций. В свою очередь, прибыль от страховой деятельности состоит из прибыли от операций по страхованию жизни и прибыли, полученной от операций иных, чем страхование жизни, а прибыль от прочих операций – из прибыли от инвестиционной деятельности и прочей прибыли. Задачей анализа финансовых результатов деятельности страховой компании является структурный анализ балансовой прибыли по ее элементам.

Таблица 10 - Анализ структуры доходов страховой компании


Доходы

2001 г.

2002 г.

Отклонения

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1. Доходы от операций по страхованию жизни

- в т.ч. изменение резерва по страхованию жизни



733422



46967




2. Доходы по операциям иным, чем страхование жизни

- в т.ч. изменение резерва по операциям иным, чем страхование жизни

3299157




504812


8897130




3455659




3. Доходы от инвестиционной деятельности

214103


99615




Прочие доходы

14382


14976




Итого:








Финансовый результат деятельности страховой компании определяется сопоставлением доходов и расходов за отчетный период доходы и расходы приведены отдельно по каждому виду деятельности.


Таблица 11 – Анализ структуры расходов


Расходы

2001 г.

2002 г.

Отклонения

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1. Расходы на операции по страхованию жизни

27705


20065




2. Расходы по операциям иным, чем страхование жизни

245026


665442




3. Доходы от инвестиционной деятельности

341


1044




4. Прочие расходы







Итого:











Таблица 12 – Анализ структуры балансовой прибыли


Балансовая прибыль

2001 г.

2002 г.

Отклонения

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1. Прибыль от операций по страхованию жизни







2. Прибыль по операциям иным, чем страхование жизни







3. Прибыль от инвестиционной деятельности

213762


98571




4. Внереализационная прибыль







Итого:








Из приведенных таблиц видно, что в основном прибыль страховой компании за последние 2 года складывалась из прибыли по операциям иным, чем страхование жизни. Однако ее удельный вес в общей сумме прибыли в 2002 г. значительно сократился по сравнению с 2001 г. Несмотря на сокращение убытков от внереализационных операций по сравнению с 2001 г, в 2002 г. деятельность, не связанная со страховыми операциями остается убыточной.

В целом деятельность исследуемой страховой компании прибыльна за счет прибыли по операциям иным, чем страхование жизни, часть которой была направлена на покрытие внереализационных убытков.

Проанализировать только прибыль страховой компании недостаточно, поскольку показатель прибыли не учитывает различные виды затрат при формировании определенной массы прибыли. Поэтому дополнительно необходимо проанализировать рентабельность как показатель, характеризующий отдачу в виде прибыли от различных видов затрат. Рентабельность страховой компании зависит от величины оплаченных убытков, перестрахования, инвестиционной деятельности, а также административных расходов и прочих доходов. Рассмотрим все эти факторы:

1. Уровень убытков – главный фактор, воздействующий на величину прибыли. Он может быть выражен коэффициентом убыточности, который является относительным показателем, сопоставляющим сумму убытков и расходов на их урегулирование без доли перестраховщиков в оплаченных убытках с величиной поступивших страховых премий, комиссионных вознаграждений и тантьем:

где ОУ – оплаченные убытки (форма № 2, стр.031+стр.111);

ДПУ – доля перестраховщиков в оплаченных убытках (форма № 2, стр.032+стр.112);

ПСП – поступившие страховые премии, комиссионные вознаграждения и тантьемы (форма № 2, стр.011+стр.081+стр.065+стр.155).

Для анализируемой страховой компании этот коэффициент составил:

Снижение данного показателя говорит о снижении уровня убытков (увеличение прибыльности).

2. Как уже отмечалось выше, для обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. Важно при организации перестрахования определить собственное удержание компании – сумму, в пределах которой компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В случае завышения лимита собственного удержания подрывается финансовая устойчивость (угроза банкротства), при занижении компания вынуждена передавать лишнюю часть, которую она могла бы оставить у себя. Для этой ситуации используется коэффициент доли перестраховщиков:

где ПП – премии, переданные в перестрахование (форма № 2, стр.012+стр.082).

Расчет данного коэффициента был приведен выше. Динамика снижения коэффициента с 0,26 до 0,16 свидетельствует о снижении доли страховой премии по рисковым видам, которая передается перестраховщику и представляет плату за риск. Соблюдение норматива по перестрахованию (до 50%), как уже упоминалось выше, свидетельствует о правильности перестраховочной политики компании.

3. Кроме понесенных убытков компания также имеет накладные расходы: административные расходы, затраты по заключению договора страхования и управленческие расходы, которые косвенно влияют на прибыль. Для их количественной оценки можно использовать коэффициент расходов:

где АР – административные расходы (форма № 2, стр.052+стр.162);

ЗД – затраты по заключению договора страхования (форма № 2, стр.051+стр.161),