Операции с векселями (2936)

Посмотреть архив целиком

СОДЕРЖАНИЕ


1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 2

2 РОЛЬ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ 9

2.1 Учет векселей. Механизм расчета учетного процента 9

2.2 Ссуды под залог векселей 13

2.3 Инкассирование векселей 15

2.4 Домициляция векселей. 16

2.5 Векселедательский кредит 16

2.6 Форфейтинговые и факторинговые операции с векселями 17

2.7 Акцептный кредит 18

3 ПРОБЛЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЕКСЕЛЕЙ В РОССИИ 20

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 21



1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ


Одним из немаловажных направлений банковской деятельности являются операции с векселями.

Вексель (от нем. – обмен) – самая «классическая ценная» бумага и исторически первое средство платежа и перевода по дебету.

Вексель сочетает в себе две функции:

  1. средство платежа;

  2. средство кредитования.

Обе эти функции неразрывны и дополняют друг друга.

Вексель – это ценная бумага, представляющая собой письменное простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную денежную сумму. Вексель дает право его держателю требовать от должника уплаты денежной суммы, указанной на векселе.

По сути вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа.

Векселя классифицируют по различным критериям, основной критерий – особенности документооборота.

Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.


Рис 1. Классификация векселей.



Эмитет

Государство

Казначейские


Юридические и дееспособные

физические лица


Частные




Финансовые

Финансовые

операции

Обслуживаемые сделки

Банковские


Дружеские


Товарные сделки

Бронзовые

Товарные



Субъект,

производящий оплату

Векселедатель

Простые



Третье лицо

Переводные



Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в опре­деленном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

1

Векселедатель

(покупатель,

плательщик)

Векселедержатель (продавец,

получатель платежа)

2

3

4


Рис. 2 Процесс обращения простого векселя:

1 – векселедатель (покупатель) вручает вексель векселедержателю (продавцу);

2 – векселедержатель (продавец) отгружает товар (выполняет работы, оказывает услуги покупателю;

3 – продавец предъявляет вексель к оплате;

4 – покупатель оплачивает вексель.

Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как ми­нимум три лица:

векселедатель (трассант), выдающий вексель;

плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщи­ком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительно­го документа.

4

Ремитент

5

3

1

Трассант

Трассат

2



Рис. 3 Процесс обращения переводного векселя:

1 – трассант (векселедатель) направляет трассату (плательщику, т.е. лицу – должнику) товар, а также тратту;

2 – трассат (плательщик) возвращает акцептованный вексель ремитенту – получателю денег по переводному векселю;

3 – трассант направляет акцептованный вексель ремитенту;

4 – ремитент направляет вексель трассату к оплате;

5 – трассат оплачивает вексель и одновременно погашает вексель, делая отметку об оплате на его обратной стороне.

Акцепт означает согласие уплатить указанную сумму, если же плательщик не согласен с уплатой, то составляется протест.

Вексельный протест – нотариально заверенный отказ обязанного по векселю от выполнения своих обя­зательств. Цель протеста – официально подтвердить этот факт. Пропуск сроков не лишает вексель силы, однако векселедержа­тель утрачивает право требования по отношению ко всем лицам, подписавшим вексель, кроме акцептанта (или векселедателя про­стого векселя) и их гарантов.

Существуют следующие виды протеста:

протест переводного векселя в неакцепте или недатировании акцепта, цель протеста – создание условий для досрочного удов­летворения требований кредитора; совершается в течение срока предъявления к акцепту;

протест в неплатеже по векселю, цель протеста – сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю; протест дол­жен быть предъявлен не позднее 12.00 дня, следующего за днем истечения срока платежа;

протест в невыдаче экземпляра акцептованного переводного векселя лицом, у которого он находится.

Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка – домицилиата.

Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Он содержит следующие обяза­тельные реквизиты:

вексельная метка (наименование «Вексель»);

предложение (обязательство) уплатить определенную сумму;

наименование плательщика;

указание срока платежа;

указание места платежа;

наименование того, кому или по приказу кого платеж дол­жен быть совершен;

дата и место составления векселя;

подпись векселедателя;

наименование плательщика (трассата) – только для пере­водного векселя.

По срокам платежа векселя классифицируются следующим образом:

но предъявлении;

«во столько-то времени от предъявления»;

«во столько-то времени от составления»;

на определенный день.

Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны.

Переводной вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может установить, что вексель не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления начинается с этого времени.

Срок платежа по переводному векселю, составленному во столько-то времени от предъявления, определяется либо датой ак­цепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста акцепт счи­тается сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту.

Срок платежа по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от со­ставления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

Если переводной вексель подлежит оплате в определенный день в каком-либо месте, где принят календарь иной, чем в месте вы­дачи, то срок платежа считается назначенным по календарю мес­та платежа.

Как законный оборотный документ вексель может передавать­ся посредством индоссамента.

Индоссамент – это передаточная надпись, учиненная прежним держателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе – аллонже), которая передает права по векселю его новому держателю (индоссату). Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя или на аллонже та­ких образом, чтобы начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже. Частичный индоссамент недействителен.

Вексель может быть передан по индоссаменту физическому, юридическому лицу или предпринимателю за исключением слу­чаев, предусмотренных законодательством Российской Федера­ции. Передаточные надписи обычно имеют вид: «платите прика­зу» или «вместо меня (нас) уплатите».

Различают следующие виды индоссамента:

именной;

на предъявителя;

бланковый.

Именной индоссамент содержит:

полное наименование – для юридического лица или пред­принимателя;

фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете индоссата – для физического лица.

Индоссамент на предъявителя – содержит надпись «платите приказу предъявителя этого векселя».

Бланковый индоссамент – не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта.

Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель вправе осуществить с ним следующие действия:

заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо дру­гого лица;


Случайные файлы

Файл
91487.rtf
48235.rtf
55813.rtf
14415-1.rtf
74393.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.