Валютно-обменные операции в коммерческом банке (~6)

Посмотреть архив целиком

107



Приложение № 3 .


ПРАВОВАЯ БАЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ

ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ


Таблица № 1 .

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ



Юридический статус лица,

открывающего счет

Виды

операций

Тип счета

Документы, необходимые для открытия счета

Примечание

1

2

3

4

5

Резидент - юридическое лицо

Текущие -без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий;

транзитный

  1. нотариально заверенную копию учредительных документов;

  2. копию свидетельства о регистрации в органах местной власти, заверенную нотариальной конторой;

  3. две нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати;

  4. заявление на открытие счета (бланк выдается в банке);

  5. копию письма Облкомстата о присвоении кодов ОКПО;

  6. документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет

В случае, если предприятие уже имеет счет в этом банке, для открытия валютного счета повторного представления комплекта документов не требуется. Предприятие должно предоставить в банк документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет.

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Резидент - физическое лицо

Текущие - без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий

Заявление на открытие счета и предъявляет паспорт.




Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо - инофирма


Текущий

  1. заявление на открытие счета;

  2. документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации)-выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо -представительство (филиал) инофирмы


Текущий

  1. заявление на открытие счета;

  2. документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации) - выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

  3. документы, подтверждающие законность открытия этих представительств (филиалов);

    доверенность фирмы (организации) на полномочия руководителя представительства (филиала).

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.





Таблица №2


ПЛАТЕЖИ С ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА

ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА


.

Получатель

Характер операции

Содержание

операции

Регламентация операции

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа

1

2

3

4

5

6

1. Нерезидент

Текущая

Импорт товаров (работ, услуг)

а) без ограничений, если отсрочка платежа менее 180 дней;

б) контроль за свое-временным выпол-нением нерезидентом обязательств по контракту.

Копия импортного контракта;

ГТД с отметкой таможни, накладные и другие документы подтверждающие исполнение нерезидентом своих обязательств

Закон о валютном рег-нии и контр (ВРК)

Разд.1 ст.1 п.9а

Телеграммы ЦБ РФ

10.06.94 N136-94

25.03.93 N 51-93



2) Финансовый кредит

а) до 180 дней- без ограничений

Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита

Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9б



3) переводы про¦ центов, дивидендов и иных доходов

1)без ограничений

1)Документы, подтверждающ. право на получение платежей (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода) и т.д.

Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9в



4) переводы неторгового

1) перевод заработной платы только за пределы РФ (на территории РФ -запрещены).


1) Документы подтвеpждающ. начисление з/платы и пеpевода ее


Письма ЦБ РФ :

от 20.03.95 N150

от 2.09.94 N107

от 7.12.94 N125



Капитальная




При наличии разрешения Банка России


Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.10

2. Резидент

Текущая

1)расчет с транспортными, страховыми и экспедиторскими фирмами (экс./имп. контрактам)

Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями

1)Договоры на соответствующие услуги;

  1. Договор экспортный (импортный);

  2. Проездные документы

  3. Страховой полис

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1а

Письмо ЦБ РФ № 420 от 03.03.97 г.



2)расчет за транзитные перевозки через Россию



Договор на транзитные перевозки клиента

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1в



3)услуги предприятий связи по аренде м/народ.каналов


Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцем

Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с клиентом банка

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1г

Письмо ЦБ РФ № 72 от 24.01.94 г.



4)оплата комиссионного вознаграждения юридическим лицам - посредникам (вн/торговым фирмам)

Можно отправить полную сумму контракта на счет посредника, с тем, чтобы он осуществил все расчеты с нерезидентом

Договор на посреднические услуги либо договор комиссии

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1д

Инструкция ЦБ РФ

7 п.7



5) расчеты между поставщиками и с/поставщиками


Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1е

Инструкция ЦБ РФ №7



7)продажа валюты на внутреннем валютном рынке


Договор продажи иностранной валюты

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1з

1

2

3

4

5

6



8)расчеты с уполномоченным предприятием за товар приобретенный для штатного сотрудника

Расчет безналичный

а)лицензия уполномоченного предприятия;

б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии.

в) подтверждение чье лицо является штатным сотрудником.

Инструкция № 11 Банка России от 20.01.93г. п.6



9)расчеты по облигациям внутреннего займа

Расчет безналичный

Договоры на покупку облигаций и документ, подтверждающий факт получения облигаций

Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2



10) оплата акций или взнос в уставной капитал банков - резидентов

Только первичное формирование капитала либо увеличение его.

Только за счет собственных средств.

Договор на покупку акций, учредительный договор, подписной лист.

Инструкция ЦБ РФ №8



11)переводы арбитражному суду в инвалюте

По спорам между резидентами и нерезидентами

Решение арбитражного суда

Письмо ЦБ РФ от 02.09.94г. №108


Иные операции


Разрешение Банка России




Таблица № 3 .


ПОСТУПЛЕНИЯ НА СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ



Плательщик

Характер операции

Содержание операции

Регламентации

операции

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа

1

2

3

4

5

6

1. Нерезидент

Текущая

1) экспорт товаров с отсрочкой платежа менее 180 дней

  1. С обязательным оформлением ПС.

  2. Обязательство по поступлению выручки на счет в уполномоченном банке

  3. Зачисление поступивших средств на транзитный счет;

  4. Обязательная продажа 50%

Оформление учетной карточки

1.Контракт, ПС, копия ГТД, учетная карточка

2.Платежное поручение на обязательную продажу или документ, обосновывающий льготы по обязательной продаже части выручки

3.Вариант учетной карточки заполненной клиентом с ссылками на реквизиты конкретных банковских документов

Инструкция №19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ №7

Письмо ЦБ РФ № 442 от 30.04.97 г.

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г.



2) экспорт услуг (работ) с отсрочкой платежа менее 180 дней

1)Без ограничений

2)С обязательной продажей части выручки

1. Копия контракта, документы, подтверждающие осуществление работ и оказание услуг.

2. Поручение на обязательную продажу части выручки либо документы, подтверждающие наличие льгот на обязательную продажу

Инструкция №19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ №7

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г.



3) финансовый кредит

а) до 180 дней - без ограничений

б)не подлежит обязательной продаже

Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.9б

Инструкция ЦБ РФ №7 п.4.3



4) переводы процентов, дивидендов и иных доходов

а)без ограничений;

б)не подлежит обязательной продаже.

1.Документы, подтверждающие обязательство по платежам (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода).

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.9в

Инструкция ЦБ РФ №7 п.4.3


Капитальная


При наличии разрешения Банка России


Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.10

1

2

3

4

5

6

2. Резидент

Текущая

1)поступления от транспортных, экспедиторских фирм (эксп.)

Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями

Договоры на соответствующие услуги

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1а



2)поступления за транзитные перевозки через Россию


Договор на транзитные перевозки клиента банка с плательщиком

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1в



3)оплата за услуги по аренде м/народных каналов связи

Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцами

Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с плательщиком

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д



4)оплата комиссионного вознаграждения за посреднические услуги


Договор на посреднические услуги

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д



5)расчеты между поставщиками и субпоставщи-ками

Из валютной выручки, остающейся в распоряжении от экспорта

Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1е



6)получение оплаты за выданные кредиты, процентов и его погашения


Договор кредитования

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з



7)покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

Без ограничений на оплату импортных контрактов либо для оплаты команди-ровочных расходов.

Покупка наличной ин. валюты запрещена

а)договор на покупку иностранной валюты;

б)импортный контракт

в) поручение клиента на покупку ин. валюты

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з

Положение ЦБ РФ №62 от 25.96 97 г.



8)оплата за товары упол-номоченному предприятию

Расчет безналичный

а)лицензия уполномоченного предприятия;

б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии

Инструкция ЦБ РФ №11 от 20.01.93 г. п.6



9) переводы арбитражному суду

По спорам между резидентами и не резидентами

Решение арбитражного суда

Письмо ЦБ РФ № 108 от 2.09.94 г.



10)расчеты по облигациям внутреннего государственного валютного займа

Расчет безналичный

Договоры на продажу облигаций

Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2


Иные операции


Разрешение Банка России













Таблица №4


КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ


.

Владелец счета

Характер операции

Содержание операции

Регламентация

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа проведения операции

Резидент

1. Снятие со счета

1. Командиро-вочные расходы

Не ранее 3-х дней до выезда

Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании

Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.15,16



2. Комиссион-ный таможенный сбор с физичес-ких лиц

Таможенное законодательство


Инструкция ГТК РФ от 08.06.95 г. №01-20/8107


2. Зачис-ление на счет

1. Остаток не израсходован-ных командиро-вочных средств

В течение 3-х банковских дней со дня возвращения

Документ, подтверждающий снятие валютной суммы с данного текущего счета

Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.17-18



2. Зачисление выручки уплномоченного предприятия, магазина беспошлинной торговли в таможенной зоне и с разрешением ЦБ РФ

Выручка предыдущего (рабочего) дня инкассируется в уполномоченный банк в течение текущего банковского дня

Лицензия уполномоченного предприятия на право торговли за наличную иностранную валюту

Письмо ЦБ РФ № 67 от 27.12.93г. п.3

Нерезидент

1. Снятие со счета

Командировочные расходы

Не ранее 3-х дней до выезда

Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании

Письмо ЦБ РФ № 107 от02.09.94г. п.15





Случайные файлы

Файл
154282.rtf
100551.rtf
63192.rtf
rasch.DOC
147698.rtf