Банковский надзор (международный опыт) (3208)

Посмотреть архив целиком

Министерство образования РФ


НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Н.И ЛОБАЧЕВСКОГО



ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ


Кафедра “Банки и Банковское дело”



Допускается к защите

зав. Кафедрой

­­­­­­­­­­­___________________

к. э. н.



ДИПЛОМНАЯ РАБОТА


БАНКОВСКИЙ НАДЗОР (МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ)




Выполнила студентка

гр. 13Ф59 СФО____________________________


Руководитель

________________________________________


Рецензент

главный бухгалтер______________________







Н.Новгород, 2005





СОДЕРЖАНИЕ

Введение.

Глава 1.Банковская система как объект банковского надзора

1.1 Центральные и коммерческие банки

(как обьект банковского надзора)

1.2 Статус центральных банков.

Глава 2. Организация банковского надзора (зарубежный опыт)

Часть 1 Системы банковского надзора зарубежных стран

2.1.1 Система банковского надзора в США

2.1.2 Система банковского надзора в Великобритании

2.1.3 Банковский надзор в Италии

2.1.4 Банковский надзор в Нидерландах

2.1.5 Банковский надзор во Франции

Часть 2 Этапы банковского надзора

2.2.1 Лицензирование банков.

2.2.2 Проверка отчетности,предоставляемой банками

2.2.3 Инспектирование (ревизия) на местах

2.2.4 Контроль за соблюдением банками требований

надзорных органов.

Глава 3 Банковский надзор в России

Часть 1 Правовые основы банковского надзора в России

Часть 2 Проблемы и перспективы банковского надзора

3.2.1 Требования к совершенствованию банковского

надзора в России.

3.2.2 Развитие банковской системы (оптимизация структуры)

3.2.3 Основные направления совершенствования нормативной базы банковского надзора

3.2.4 Основные направления работы с проблемными банками

3.2.5 Принципы воздействия на проблемные банки

3.2.6 Применение к кредитным организациям мер регулирования

3.2.7 Взаимодействие Банка России при организации надзора

с государственными и международными организациями

Заключение

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение



ВВЕДЕНИЕ

Надзор - форма деятельности различных государственных органов по обеспечению законности.

Банковский надзор-это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает:

  • типы банковских учреждений,подлежащих надзору;

  • процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

  • стандарты бухгалтерского учета,банковской и статистической отчетности;

  • порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничения банковских операций;

  • обязательность аудиторских проверок;

  • порядок назначения временной администрации по управлению банком;

  • объявление банков неплатежеспособными.

Организационная структура банковского надзора характеризуется значительным разнообразием. В таких странах, как Великобритания, Италия, Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная система ,при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с государственными органами. В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора:

Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных

территориальных управлений Центрального банка;

Департамент банковского надзора;

Управление инспектирования коммерческих банков.

Свои полномочия органы надзора могут выполнять в процессе выдачи лицензий на банковскую деятельность;принятия решения об ограничении круга выполняемых операций;осуществления контроля за действующим банком.



Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль.

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами.

Целью данной дипломной работы является выявление проблем и перспектив развития банковского надзора в России и анализ опыта других стран в этой области.


Глава 1.Банковская система как объект банковского надзора.

1.1 Центральные и коммерческие банки

В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков - коммерческие и центральные. К группе коммерческих банков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Не одинаково трактуется в разных странах и само понятие "коммерческие банки".

Главным их отличием от центральных является права эмиссии банкнот.

Среди коммерческих банков различают два типа - универсальные и специальные банки. Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций.

В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. ем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.

Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, например, универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки. И наоборот, в странах с доминированием специальных банков особенно в последние годы все больше проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые практически принадлежат крупным банком и расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия и с оговоркой Япония.

Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, Германии и Австрии. Однако во многих развитых странах отражаемые статистикой различия двух этих типов банков становятся все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике господствуют специальные банки, фактически многие из них уже превратились в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находятся лазейки. В США - это банковские холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других

странах. Коммерческие банки, в целом, можно разделить, как показано на рисунке 1.

На ранней стадии развития стран банки второго типа назывались эмиссионными. Между тем функции эмиссионных банков к настоящему времени значительно расширились. В теории и практике стало употребляться понятие центральные банки. В условиях государственно-монополистического регулирования экономики центральные банки во всех развитых странах играют значительную роль, так как эти банки держат в руках ее важнейшие нити. Если к началу XX столетия эмиссионные банки были частными,то накануне второй мировой войны начался процесс их национализации. В 1938 г. государственным стал банк Канады, в 1939 г.-Немецкий Рейхсбанк, в 1942 г.- банк Японии, в 1946 г.- банк Англии и Франции.

В Германии центральный банк как государственный был создан в 1957 г.Ранее в таком качестве выступал Банк немецких земель. В Австрии центральный банк с 1955 г. является акционерным обществом, 50% участия в нем имеет государство, а остальной капитал принадлежит частным и государственным учреждениям. Банк Швейцарии - также акционерное общество, главным акционером которого являются власти кантонов, кантональные банки и другие государственные институты, а также свыше 5 тыс. частных акционеров. Членами американского центрального банка являются около 6000 различных банков. В Австрии, Швейцарии и США влияние государства на политику центрального банка регулируется законами.






Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.