Доходность и ликвидность коммерческого банка (2303)

Посмотреть архив целиком

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие и сущность доходности коммерческих банков

1.2 Понятие и сущность ликвидности коммерческих банков

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПУШКИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2009 СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1. Общая характеристика Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

3. ДОХОДНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ ПУШКИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2009 СБЕРБАНКА РОССИИ

3.1 Оценка и анализ ликвидности баланса Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

3.2 Способы повышения ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

3.3 Предложения по увеличению доходности и ликвидности в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ


ВВЕДЕНИЕ


Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому прибыли и факторы, влияющие на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов.

Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей – одна из важнейших проблем и ее решение – залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.

Целью дипломной работы является оценка доходности и ликвидности в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России.

Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач:

  1. Изучить теоретические аспекты управления доходности и ликвидности предприятия;

  2. Рассмотреть характеристику Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России;

  3. Провести комплексный анализ доходности и ликвидности для выявления состояния, на примере Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России;

  4. Дать рекомендации по повышению доходности и ликвидности работы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России.

Решению этих задач соответствует структура дипломной работы.

Объектом исследования является коммерческая деятельность Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России, а именно определение его доходности и ликвидности.

Предметом исследования – факторы, определяющие уровень доходности и ликвидности коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой работы являются положения и выводы, сформулированные в научных трудах отечественных авторов, таких как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, В.В. Ковалев, К.Р. Тагирбекова.

Информативной основой исследования являются работы российских специалистов в области финансов, материалы периодической печати. Для выполнения работы были использованы также данные учёта и отчётности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за период с 2006 по 2008 г.г.

Дипломная работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе рассматриваются теоретические и методологические аспекты доходности и ликвидности коммерческого банка.

Во второй главе работы приводится общая характеристика деятельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России и анализ финансовых результатов деятельности банка за последние 2006-2008 года.

В третьей главе разрабатываются предложения по увеличению доходности и ликвидности в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России.

  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА


1.1 Понятие и сущность доходности коммерческих банков


Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность.

Кто может стать клиентом банка? Точного законодательного определения на этот счет нет. Тем не менее существуют некоторые признаки, по которым можно определить лицо, выступающее клиентом банка. С юридической точки зрения клиент банка обладает некоторыми особенностями:

  1. Клиентом можно считать лицо, которое поручает какую-либо работу банку; операциями банка в связи с этим являются те, которые проведены от имени клиента;

  2. Клиентом банка становится лицо, открывшее в нем счет: депозитный, текущий, расчетный и пр. И в настоящее время зачастую считается, что открытие счета в банке является не только решающим, но и единственным признаком его клиента. Однако постепенно такое толкование сущности клиента перестает бытовать, важными становятся и другие признаки.

  3. Клиентом банка или иное лицо делается в том случае, когда между ним и банком возникают деловые отношения. Юридическое или физическое лицо может не иметь счета в банке, но если оно получает в нем те или иные консультации, например по инвестициям или управлению имуществом, то становится клиентом и банк несет за него ответственность.

  4. Клиентом банка может стать другой банк.

Доходы – это денежные поступления от произведенной и непроизведенной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятия, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источниками доходов банка является его основная и побочная деятельности. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельности банка, приносящая доход, считается побочной.

Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильными источниками доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильными являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.

Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления. Иными словами, поток доходов должен быть распределен во времени в соответствии с периодичностью произведения банком расходов. В таком планировании стабильность источника имеет решающее значение.

Рассмотрим состав и структуру доходов коммерческого банка.

Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные:

К процентным доходам относятся:

  1. начисленные и полученные проценты по ссудам в рублевом выражении;

  2. начисленные и полученные проценты по ссудам в иностранной валюте.

Структура процентных доходов банка может быть представлена в таком виде:

  1. процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам;

  2. процентные доходы, поступившие по коммерческим ссудам;

Непроцентные доходы составляют:

  1. доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.);

  2. доходы от валютных операций;

  1. доходы от полученных комиссий и штрафов;

  2. прочие доходы.

Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.

Далее автор рассматривает причины, вызывающие изменение факторов, влияющих на уровень доходов банка.

Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд (включая проценты по счетам «Ностро»).

Все банки при разработке кредитной политики учитывают такой фактор, как прибыль. Банки, испытывающие острую потребность в прибыли, будут придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банками, для которых финансовые ресурсы их деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.


Случайные файлы

Файл
29415.rtf
160529.rtf
124281.rtf
578.doc
rukov_r_2_2_775-99.doc




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.