Открытие и ведение линий краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов (1655)

Посмотреть архив целиком

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ

1.1 Необходимость, сущность и основные принципы краткосрочного кредитования

1.2 Основные виды краткосрочного кредитования. Содержание кредитной линии

1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая порядок кредитования субъектов хозяйствования

2 ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ БАНКА ПО ОТКРЫТИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ

2.1 Предоставление и рассмотрение документов

2.2 Анализ кредитоспособности заемщика

2.3 Заключение кредитного договора и порядок предоставления кредита

2.4 Источники и порядок погашения задолженности

3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В ФОРМЕ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ

3.1 Общие рекомендации по УЛУЧШЕНИЮ процесса кредитования в форме кредитной линии

3.2 Совершенствование методики анализа кредитоспособности заемщика

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ПРИЛОЖЕНИЕ 3


ВВЕДЕНИЕ


В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей производства в другие и уравнивания нормы прибыли. Он разрешает противоречие между необходимостью этого свободного перехода капитала и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Следует отметить, что в настоящее время в Республике Беларусь сложилась такая ситуация, что прочно стоять на ногах может только крупное предприятие с большими оборотами. Наше законодательство направлено, в принципе на развитие крупного бизнеса. В этих условиях многие предприятия, чтобы выжить, увеличивают оборотные средства с помощью кредитов.

Актуальность темы данной дипломной работы объясняется распространенностью краткосрочных кредитов в банковской практике, которые все чаще выдаются в форме кредитной линии.

Поэтому целью дипломной работы является рассмотрение порядка краткосрочного кредитования в форме кредитной линии, а также выработка предложений и основных путей совершенствования данного процесса.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

  • рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйствующих субъектов в форме кредитной линии;

  • определить нормативную базу, регулирующую порядок кредитования хозяйствующих субъектов;

  • рассмотреть порядок предоставления кредитов в форме кредитной линии;

  • выработать положения по совершенствованию процесса кредитования в форме кредитной линии.

Документальную основу данной дипломной работы составляет экономическая литература белорусских и российских авторов, нормативно-правовые документы Республики Беларусь, а также статистическая информация филиала № 627 АСБ «Беларусбанк».

Работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются основные теоретические аспекты краткосрочного кредитования, в том числе его сущность, методы предоставления и виды, нормативно-правовая база, регулирующая кредитование коммерческими банками хозяйствующих субъектов.

Во второй главе раскрывается порядок кредитования хозяйствующих субъектов путем открытия кредитной линии, а также источники и порядок погашения задолженности.

В третьей главе излагаются основные направления совершенствования процесса кредитования в форме кредитной линии, а также предлагается обновленная методика по анализу кредитоспособности предприятий, желающих открыть себе в банке кредитную линию.

  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ


    1. Необходимость, сущность и основные принципы краткосрочного кредитования


Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный, выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашнего сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот капитала.

Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент времени могут находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма преобразуется в физическую: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), капитал принимает производительную форму, затем переходит в товарную, к стоимости израсходованных средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств – не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется.

Последовательное превращение капитала из одной формы в другую, кругооборот и оборот капитала не везде одинаковы. В каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбыто-снабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

Кругооборот и оборот капитала отличается непрерывностью. Вместе с тем этому движению присуща неравномерность. К проявлениям данной неравномерности относится образование временного избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.

Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным переносом его стоимости на произведенную продукцию в процессе амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто возникает задолго до полной амортизации основных средств вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятия может образоваться как временный избыток денежных средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Считается, что такие колебания в кругообороте основного капитала способствовали появлению долгосрочного кредита, к которым в соответствии с законодательством относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов без ограничения по сроку и иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

Колебания в кругообороте оборотного капитала, возникающие в связи с тем, что потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда совпадает с их фактическим наличием на данный момент, способствовали появлению краткосрочного кредита [15, с. 105]. К ним в соответствии с законодательством относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку, а также кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов [4].

Краткосрочные кредиты являются довольно распространенными. В Республике Беларусь сложилось следующее соотношении краткосрочных и долгосрочных кредитов в экономику страны (рис. 1.1):


Рис. 1.1 Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитов, предоставленных экономике Республики Беларусь


Источник: [20, с. 8], [2, с. 7]

На рис. 1.1 видно, что по данным на 01.10.2004 г. доля краткосрочных кредитов составляла 53,4%, однако уже по состоянию на 01.10.2005 г. их доля уменьшилась на 5,4%, составив 48%. Удельный вес долгосрочных кредитов увеличился на 5,4% и по данным на 01.10.2005 г. составил 52%. Это говорит о том, что в нашей стране предприятия стремятся обновить свою материальную базу, стремясь избавиться от физического и морального износа производственного оборудования, однако они по прежнему обращаясь в банки за кредитами на осуществление текущей деятельности.

Также можно рассмотреть структуру и динамику краткосрочного и долгосрочного кредитования в общем объеме выданных кредитов в филиале №627 АСБ «Беларусбанк» (рис. 1.2):


Случайные файлы

Файл
130912.rtf
48897.rtf
9088-1.rtf
20463.rtf
15240.rtf




Чтобы не видеть здесь видео-рекламу достаточно стать зарегистрированным пользователем.
Чтобы не видеть никакую рекламу на сайте, нужно стать VIP-пользователем.
Это можно сделать совершенно бесплатно. Читайте подробности тут.