Финансовый анализ и диагностика банковской деятельности (2193)

Посмотреть архив целиком

14

Содержание


1. Сравнительный анализ деятельности белорусского и чешского банков

2. Создание рейтинга банков по финансовым результатам деятельности

3. Оптимизация портфеля активов банков

Список использованных источников


1. Сравнительный анализ деятельности белорусского и чешского банков


Открытое акционерное общество «Белгазпромбанк» создано в результате реорганизации банка «Олимп» 27 ноября 2007 года на основании решений Общих собраний акционеров.

Банк BAWAG был основан в 1922 году в Австрии. BAWAG означает Bank für Arbeit und Wirtshaft (Банк для работы и экономики). В Чехии банк появился 1991 году и его стопроцентным владельцем является австрийский банк BAWAG PSK AG. Всё идёт к тому, что его купит немецкий банк Landesbank Baden - Württemberg.

Анализ будет проводиться на основании данных бухгалтерских балансов указанных банков (Приложение 1, 2). Составим аналитическую таблицу, данные в которой (в динамике за 2007-2008г.) для сравнительного анализа представим в долл. США.


Таблица 1

Основные показатели деятельности банков, долл. США

Основные показатели

ОАО «Белгазпромбанк»

Bank für Arbeit und Wirtshaft

П1

Активы-нетто

163 756

121 160

П2

Собственный капитал

25 879

14 729

П3

Уставной фонд

10 280

4 637

П4

Привлеченные средства

134 235

102 900

П5

Обязательства до востребования

54 475

40 015

П6

Текущие счета

28 761

37 893

П7

Срочные обязательства

79 759

62 885

П8

Привлеченные МБК

50 699

11 109

П9

Клиентская база

57 773

86 191

П10

Работающие активы

126 955

86 194

П11

Ссудная задолженность

110 505

81 308

П12

Проблемные кредиты

3 215

1 951

П13

Высоколиквидные активы

20 621

19 044

П14

Ликвидные активы

30 142

24 722

П15

Государственные ценные бумаги

8 381

3 153

П16

Ценные бумаги субъектов хозяйствования

0

0

П17

Недвижимость

7 872

10 009

П18

Размещенные МБК

5 839

477

П19

Прочие активы

19 871

2 779

П20

Прибыль

1 016

228

П21

Резерв по потерям по ссудам

2 178

1 417

П22

Прочие пассивы

25 714

2 121

П23

Процентные доходы

969

971

П24

Комиссионные доходы

550

489

П25

Прочие банковские доходы

214

163

П26

Прочие операционные доходы

39

13


Уменьшение резервов

136

28

П27

Процентные расходы

464

568

П28

Комиссионные расходы

90

37

П29

Прочие банковские расходы

21

5

П30

Прочие операционные расходы

431

601


Отчисления в резервы

226

49

П31

Расходы

1 475

2 034

П32

Доходы

2 069

2 262


Активы-нетто - действительные (реальные) активы после вычета пассивов (долговых обязательств). Размер активов белорусского банка за анализируемый период увеличился на 163 756 долл. США, тогда как чешского – на 121 160 долл. США.

Собственный капитал ОАО «Белгазпромбанк» возрос на 25 879 долл. США, а Bank für Arbeit und Wirtshaft – на 14 729 долл. США.

В двух банках наблюдается рост привлеченных средств, но у белорусского он составил – 134 235 долл.США, а у чешского – 102 900 долл. США. И это не смотря на то, что клиентская база последнего (86 191 долл. США) намного больше, чем у белорусского (57 773 долл. США).

Высоколиквидные активы в отечественном банке увеличились на 20 621 долл. США, а у чешского – на 19 044 долл. США. Ликвидные активы возросли в ОАО «Белгазпромбанк» - на 30 142 долл. США, тогда как в Bank für Arbeit und Wirtshaft - на 24 722 долл. США. Это свидетельствует о том, что наш банк более рентабельный.

Доходы чешского банка больше, чем у белорусского, но также динамика наблюдается и по расходам. Прибыль ОАО «Белгазпромбанк» увеличилась на 1 016 долл. США, а у Bank für Arbeit und Wirtshaft – всего на 228 долл. США. Это свидетельствует о низкой ликвидности зарубежного банка, т.к. его доходы незначительно превышают расходы.


2. Создание рейтинга банков по финансовым результатам деятельности


Рейтинг банков будем проводить по финансовым результатам исходя из рис. 1 и рис. 2.


Рис. 1 – рейтинг ОАО «Белгазпромбанк»


Рис. 2 – рейтинг Bank für Arbeit und Wirtshaft


Результаты анализа финансового состояния коммерческих банков, которые являются основой для определения совокупного рейтинга банков, позволили установить, что Bank für Arbeit und Wirtshaft имеет рейтинг «предельный». Это свидетельствует о том, что имеется целый ряд недостатков в финансовой деятельности, также имеются признаки нестабильного положения. Исходя из этого, данный банк нельзя назвать надежным.

ОАО «Белгазпромбанк» можно присвоить рейтинг устойчивого и надежного.


3. Оптимизация портфеля активов банков


Депозитные и кредитные процентные ставки колеблются в зависимости от валюты. Поэтому, банкам (как белорусскому, так и чешскому) целесообразно оптимизировать депозитный портфель по валютам, что бы при любом положении финансового рынка получать максимальную прибыль.

Для оптимизации депозитного портфеля можно применить такой экономико-математический метод как теория игр. Прежде всего, приведем общие сведения из теории игр. Теория игр - математическая теория оптимальных решений конфликтных ситуациях. Поскольку участники конфликта, как правило, заинтересованы в том, чтобы скрывать от противника свои действия, ситуация задач теории игр является ситуацией принятия решений в условиях неопределенности. Логической основой теории игр является формализация понятий конфликта, принятия решений в нем и оптимальности этого решения. Конфликтом называется явление, в котором присутствуют участники (игроки), имеющие различные цели и располагающие определенным множеством способов действия — стратегий.
Для того, чтобы число v было ценой игры, а v*и z*– оптимальными стратегиями, необходимо и достаточно выполнение неравенств: [4, с.372]


j=1,n (1)

I=1,m (2)


С помощью этой программы можно решить задачу теории игр любого размера mxn, предварительно преобразовав ее к задаче линейного программирования.

Рассмотрим игру mxn, определяемую матрицей:[4, с.372]


a11a11… a1n

A= a21a22… a2n

……………….

am1am2… amn


Разделим обе части неравенства (1) на V:[4, с.373]


j=1,n (3)


Обозначим/v=i=1,m.Тогда:[4, с.373]


j=1,n,, i=1,m (4)

Т.к. первый игрок стремится получить максимальный выигрыш, то он должен стремится обеспечить минимум величине1/V. Имеем задачу линейного программирования:[4, с.373]


j=1,n (5)

>0, j=1,n (6)


Рассуждая аналогично в отношении второго игрока, можно составить задачу, двойственную по отношению к (4)-(5):[4, с.374]


i=1,n (7)

>=0, j=1,n (8)


Используя решение пары двойственных задач, получаем выражение для определения стратегий и цены игры:[4, с.374]


V=1/=1/ (9)

=V*, i=1,m,, j=1,n (10)


Применим теорию игр для оптимизации депозитного портфеля ОАО «Белгазпромбанк» по валютам. Банк привлекает депозиты в следующих валютах: гривны, американские доллары, немецкие марки и другие валюты. Доходность от привлечения средств в различных валютах и дальнейшего их размещения различна и зависит от финансового положения рынка. Прогнозные показатели для различных видов депозитов и состояний финансового рынка представлены в матрице А.


14 12,3 13 12

А = 13 14,2 15 14

14 11 11 15

Необходимо определить, в каких соотношениях требуется привлекать депозиты, чтобы гарантированный доход при любом состоянии финансового рынка был бы максимальным.

Имеем игру размером 3*4. Нижняя и верхняя цена игры соответственно:


a=max (12;13;11)=13,

b=min (14;14,2;15;15)=14.


Значит эта игра без седловой точки 13 Так как ОАО «Белгазпромбанк» стремится получить максимальный выигрыш, то он должен стремится обеспечить минимум величине 1/V. Составим задачу линейного программирования:


F=у1+у2+у3+у4min,

14у1+12,3у2+13у3+12у4і1

13y1+14.2y2+15y3+14y4і1

14y1+11y2+11y3+15y4і1

y1, y2, y3, y4і0


Найдем решение данной задачи используя надстройку «Поиск решения» в Excel. Решив задачу получаем следующие результаты:


у = (0,0488; 0,0128; 0,0116; 0,0005)


Значит цена игры равна:


V==1/= 1/(0,0488 + 0,0128 + 0,0116 + 0,0005) = 13,532


Оптимальные стратегии игроков пересчитываются по выражениям

U1= V * y1= 13.552 * 0.0488 = 0.6608

U2= V * y2= 13.522 * 0.0128 = 0.1741

U3= V * y3= 13.522 * 0.0116 = 0.1582

U4= V * y4= 13.522 * 0.0005 = 0.0067


По результатам, можно сделать вывод, что для ОАО «Белгазпромбанк» оптимальной будет следующая стратегия: привлекать гривневые депозиты в размере 66,08% от всех депозитов; депозиты в американских долларах – 17,41%; депозиты в немецких марках – 15,82%; в иных валютах – 0,67%.

Именно такое соотношение депозитов в различных валютах гарантирует получение максимальной прибыли при различных состояниях финансового рынка.


Список использованных источников


  1. Анализ деятельности банков. / И.К.Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевис. –Мн.: Высшая школа, 2006. -712 с.

  2. Банковское дело. / О.И. Лаврушина. –М.; Финансы и кредит, 2007. -503 с.

  3. Организация деятельности коммерческих банков./ Т.И.Кравцовой и др. –Мн.: БГЭУ, 2004. -487 с.

  4. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. –М.: Логос, 2002. -424 с.

  5. Пупликов С.И. Банковские операции. –М.: Финансы и статистика, 2007. -690 с.



Случайные файлы

Файл
31756.rtf
19999-1.rtf
KURS.DOC
doclad.doc
4072.rtf